Лекторій

Семінар "Лекторій": Спрощена система оподаткування в 2024 році

Целуйко Ольга (лектор-практик, більше 20 років роботи головним бухгалтером і фінансовим директором, автор численних публікацій в фахових бухгалтерських виданнях) детально зупинилась на квартальній звітності ФОП: міграція ФОПа між групами єдиного податку, добровільний перехід у вищу і нижчу групу; вимушений перехід між групами єдиного податку, заповнення Декларації наростаючим підсумком, нарахування єдиного податку за підвищеною ставкою; ФОП перебував на загальній системі, потім перейшов на єдиний подато; ФОП перебував на єдиному податку, потім перейшов на загальну систему; ФОП перебував на загальній системі, перейшов на єдиний податок і повернувся на загальну систему; показники господарської діяльності для платників єдиного податку третьої групи; порядок заповнення Декларації; коли ФОП сплачує підвищену ставку єдиного податку; як розрахувати єдиний податок у зв’язку з виправленням самостійно виявлених помилок, подання уточнюючої Декларації; термін сплати єдиного податку, відповідальність за несплату/несвоєчасну сплату; коли ФОП на єдиному податку має подавати майнову Декларацію; ЄСВ (подання Додатку до Декларації, сплата ЄСВ, контроль та перевірки, перспективне законодавство щодо ФОП на єдиному податку.

Чухно Ірина (методист ІТС) розповіла про облік платників єдиного податку у програмах для автоматизації бізнесу для коректного заповнення звітності.

Целуйко Ольга (лектор-практик, більше 20 років роботи головним бухгалтером і фінансовим директором, автор численних публікацій в фахових бухгалтерських виданнях) розповіла про проблемні питання обліку і оподаткування ФОП: розрахунки ФОП з резидентами та нерезидентами (готівкові розрахунки і готівкові обмеження, штрафи за порушення готівкового обмеження на розрахунки; безготівкові розрахунки, розрахунки з використанням платіжних карток; чи можна приймати виручку на особисту картку фізособи, ризики і наслідки; загальні правила проведення розрахунків з нерезидентами; як правильно використовувати платіжні картки при розрахунках з нерезидентами; обмеження використання готівкової інвалюти; актуальні "воєнні" валютні обмеження згідно з Постановою НБУ № 18; валютний контроль: граничний строк розрахунків, особливості валютного контролю експорту/імпорту послуг; чи можна приймати виручку на валютний рахунок за кордоном, як оподатковуються такі доходи; типові помилки ФОП при здійсненні валютних розрахунків; перевірки і штрафи в період дії воєнного стану), благодійність, фіндопомога і діяльність ФОП (чи може ФОП займатись благодійною діяльністю; ФОП отримав благодійну допомогу: наслідки; надання благодійної допомоги підприємцем на загальній системі; надання благодійної допомоги і витрати ФОП; отримання подарунків в негрошовій формі; отримання бюджетного гранту, небюджетного гранту – в чому різниця, податкові наслідки; чи можна єдинникам надавати фіндопомогу; коли отримана фіндопомога визнається доходом; фіндопомога в додатку 4ДФ; фіндопомога і готівкові обмеження).

Семінар "Лекторій": Заробітна плата: нарахування, виплата, звітність

Лістрова Світлана (незалежний експерт з трудового законодавства та оподаткування, сертифікат ACCA DipIFR, 20 років професійного досвіду роботи бухгалтером і головним бухгалтером, спеціалізація: розробка облікової політики, положень про собівартість, внутрішніх інструкцій і положень для підприємств, податкова діагностика, кадровий і зарплатний аудит) детально зупинилась на нормативному регулюванні й нарахуванні зарплати: без колдоговору чи Положення про оплату праці створюємо собі зайві проблеми; яка система, види і форми оплати праці на підприємстві; які нормативно неврегульовані питання слід зафіксувати в локальних актах; які види премій, періодичність і механізм нарахування у Положенні про преміювання; які доплати та надбавки й за яких умов встановлюються; які матдопомоги можна виплачувати працівникам та членам їх сімей; як оплачувати роботу на умовах неповного робочого часу; плануємо вводити підсумований облік – визначаємо порядок нарахування зарплати; працівник був відсутній кілька годин протягом дня, як оплачувати; як визначити середню зарплату для оплати відряджень при нестандартних умовах роботи; перехідне відрядження у працівника, як оплачувати дні відрядження; працівник працює "доба через три", як зберігати зарплату за дні (години) відсутності через виклик до військкомату; працівник з підсумованим обліком робочого часу у відрядженні, як зберігати середню зарплату; працівник відпрацював повний робочий день у перший день хвороби; як враховувати до середнього заробітку річну премію, якщо працівник працював лише 7 місяців за попередній рік; як рахувати компенсацію за невикористану відпустку у разі звільнення в 2024; яи може підприємство припинити виплату матдопомоги чи премій під час війни.

Хорошун Катерина (методист ІТС) навела приклади розрахунку компенсації за невикористані відпустки у програмах для автоматизації бізнесу.

Щербина Юлія (керівник проектів FlyDoc, компанія "СОФТКОМ") розповіла про документообіг з вашої облікової системи – які вигоди для бухгалтера та як почати користуватися.

Лістрова Світлана (незалежний експерт з трудового законодавства та оподаткування, сертифікат ACCA DipIFR, 20 років професійного досвіду роботи бухгалтером і головним бухгалтером, спеціалізація: розробка облікової політики, положень про собівартість, внутрішніх інструкцій і положень для підприємств, податкова діагностика, кадровий і зарплатний аудит) розповіла про виплату зарплати та звітність: у які строки виплачувати зарплату й як їх правильно встановити; чи можуть оштрафувати за затримку виплати зарплати на один-два дні; які наслідки у разі затримки виплати зарплати на кілька місяців; не розрахувалися повністю і своєчасно при звільненні, чи виплачувати середній заробіток за затримку; як правильно показати внутрішнього сумісника у Додатку Д1; як заповнювати додаток Д1 для працівника з нефіксованим робочим часом; чи вказувати для сумісника у реквізиті 12 кількість днів неоплаченої непрацездатності; працівнику у грудні 2023 зробили подарунок, чи потрібно було показувати у додатку Д1; працівник весь грудень 2023 був у відпустці без збереження зарплати і забули показати у Д1, чи можна виправити; у березні 2024 працівнику нарахували пропущену надбавку за вересень 2023, як показати у Податковому розрахунку; у березні 2024 донарахували оплату відпустки за листопад 2023, що в 4ДФ; забули показати грудневий лікарняний у Податковому розрахунку, як виправити; не нарахували суму різниці за грудень 2023, як виправити; нарахована після звільнення зарплата за 2 робочі дні та квартальна премія, що у Податковому розрахунку; нарахували лікарняний після звільнення працівника, як показати у Податковому розрахунку.

Семінар "Лекторій": Податкова накладна: складання, коригування, реєстрація, блокування, розблокування

Дробоття Сергій (редактор рубрики ІТС "ПДВ: правила оподаткування та обліку", автор численних аналітичних матеріалів у спеціалізованих бухгалтерських виданнях) розповів про податкову накладну (ПН) та розрахунок коригування (РК) до неї (обов'язкові та не обов’язкові реквізити ПН; типові помилки в ПН та наслідки для продавця/покупця; підстави для складання та дата складання РК; приклади заповнення РК та відображення в обліку ПДВ-коригувальних операцій), СЕА ПДВ, реєстрація в ЄРПН, штрафи (СЕА ПДВ, показники ПДВ-формули, реєстраційний ліміт; показник SПеревищ та реєстрація за рахунок другого реєстраційного ліміту; граничні строки реєстрації в ЄРПН; штрафи за порушення строків реєстрації в ЄРПН) та про зупинення реєстрації в ЄРПН, критерії ризиковості (автоматизований моніторинг, критерії ризиковості платника/операцій; ознаки безумовної реєстрації, позитивна податкова історія, таблиця даних платника; що потрібно зробити для розблокування реєстрації в ЄРПН; ПДВ-облік розблокованих ПН/РК). 

Чухно Ірина (методист ІТС) розповіла про заповнення інформації у програмах для автоматизації бізнесу для коректного формування податкових накладних за різними операціями постачання товарів/послуг.

Семінар "Лекторій": Податок на прибуток за рік: складання податкової звітності

Морозовська Галина (експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування) розповіла про правила подання та заповнення декларації з податку на прибуток: строк, форма, правила подання, правила заповнення декларації – рядок за рядком (шапка декларації; які дані фінзвітності переносимо до декларації, типові помилки заповнення рядка 01 та 02 декларації за рейтингом податківців, які відхилення в округленні допустимі, методрекомендації перевірок ДПС; різниці (рядок 03), відмова від різниць, Додаток РІ та приклади розрахунку різниць).

Криворучко Валентина (методист ІТС) відповіла на актуальні питання заповнення декларації з податку на прибуток за рік у програмах для автоматизації бізнесу.

Абрашина Олена (методист Всеукраїнської Спілки Автоматизаторів Бізнесу) розповіла про заповнення декларації з прибутку після переходу з ЄП 2% у програмах для автоматизації бізнесу: основні особливості заповнення Декларації після переходу з ЄП 2%, нарахування податкової амортизації за час перебування на ЄП 2%, нарахування перехідних різниць після переходу.

Морозовська Галина (експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування) розповіла про різниці за "фінопераціями" та перехідні різниці (різниця за штрафами, пенями, неустойками; різниця за подарунками, безповоротною фіндопомогою; різниця за роялті; різниця за придбаннями у неприбуткових організацій; різниця за грантами; процентна різниця; нові перехідні різниці за операціями "з єдиного податку – на загальну систему"), Додатки (АВ, ЗП, ПН, ПП, ВП, МПЗ, КІК, ОВ, ФЗ), сплата податку та податкове навантаження, відповідальність.

Семінар "Лекторій": Річна фінзвітність – 2023. Головні акценти складання та подання

Губіна Ірина (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) детально зупинилась на складі та правилах подання фінансової звітності за 2023 рік: перевірка статусу підприємства для звітності за 2023 рік, обрання комплекту звітності (мікро, малі, середні, великі); як правильно відобразити у звітності перехід в іншу групі, які особливості бухгалтерських та звітних процедур, коли слід відображати зміну облікової політики; оприлюднення фінзвітності (хто зобов'язаний, які особливості воєнного звітування); акценти складання окремих форм фінзвітності (про що варто пам’ятати, складаючи баланс, ф.2, ф.3 та ф.4); примітки до фінзвітності (ф.5 і не тільки; яка інформація є обов’язковою до розкриття).

Криворучко Валентина (методист ІТС) описала порядок оформлення завершальних операцій закриття місяця у типовому рішенні "BAS Бухгалтерія".

Губіна Ірина (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) розповіла про бухпроцедури при закритті року: базові бухпроцедури в кінці року(класифікація, оцінка, визнання активів та зобов'язань, їх вплив на фінрезультат та об'єкт оподаткування (переоцінки, нарахування резервів та забезпечень, дисконтування, курсові різниці, списання заборгованостей)); річна інвентаризація (чи вірно враховані всі моменти в обліку та звітності); відображення відстрочених податків, вплив на показник нерозподіленого прибутку, відстрочені податки та збитки (як закрити проведення); події після дати балансу (як врахувати, чи треба коригувати звітність необхідні розкриття інформації); фінзвітність як додаток до Декларації (що кажуть податківці про відповідальність у разі неподання/подання за "не тією" формою; яка фінзвітність насправді цікавить податківців).

Семінар "Лекторій": Законодавчі новації 2024 року: огляд змін

Целуйко Ольга (лектор-практик, більше 20 років роботи головним бухгалтером і фінансовим директором, автор численних публікацій в фахових бухгалтерських виданнях) розповіла про зміни до бухгалтерських стандартів і перегляд облікової політики: перегляд строку корисного використання ОЗ на дату балансу; перегляд ліквідаційної вартості ОЗ; чи може ліквідаційна вартість ОЗ бути нульовою; перегляд ліквідаційної вартості нематеріальних активів; бухоблік орендних операцій, скорочення критеріїв фінансової оренди (НП(С)БО 14); зміни щодо обліку операційної оренди у орендодавця; зміни в бухоблік фінансової оренди у орендаря; зміни в бухобліку фінансової оренди у орендодавця; бухоблік запасів (що врахувати в обліковій політиці–2024); зміни в облікових оцінках або в обліковій політиці (що врахувати на 2024 рік); встановлення критеріїв суттєвості; вплив облікової політики на податковий облік з податку на прибуток та ПДВ. Також описала практичні аспекти проведення перевірок після скасування мораторію: позапланові документальні перевірки (підстави для проведення); звіряння з контрагентами по ланцюжку постачання; податкові запити (коли очікувати, які наслідки у разі не надання відповіді, надання формальної відповіді); планові документальні перевірки; рівень податкового навантаження, як підстава для перевірок; на які перевірки встановлено мораторій; за який період можуть перевірити, скасування призупинення податкових строків давності; практика проведення фактичних перевірок; перевірки в сфері ЗЕД; перевірки при ліквідації юрособи та припиненні ФОП, чи можна закрити ФОП без перевірки.

Хорошун Катерина (методист ІТС) розглянула сервіси ІТС, доступні користувачам програм для автоматизації бізнесу.

Целуйко Ольга (лектор-практик, більше 20 років роботи головним бухгалтером і фінансовим директором, автор численних публікацій в фахових бухгалтерських виданнях) розповіла про податок на прибуток та ПДВ (закриття року та підготовка до подання звітності): Декларація з податку на прибуток (форма звітності, строки надання, особливості заповнення та формування показників з урахуванням змін, нові різниці; як податківці перевірятимуть достовірність нарахування та сплати податку прибуток та ПДВ; аналіз фінансової звітності і розрахунок критеріїв для планових перевірок; підготовка до річної звітності (відображення результатів інвентаризації, списання заборгованостей, коригування резервів та забезпечень); прощення боргів, особливості списання заборгованостей ФОП, контрагентів з рф; роль бухгалтерської первинки, витрати по запізнілим документам; перевірка бухгалтерського фінрезультату для цілей складання Декларації з податку на прибуток; зміни у правилах реєстрації ПН/РК, чи можна розраховувати на автоматичне розблокування ПН/РК; річний перерахунок ПДВ (які операції вимагають проведення перерахунку, як розрахувати новий коефіцієнт); як заповнити РК до зведених ПН; як заповнити Декларацію з ПДВ.