НБУ ввел новый вид банковских счетов – счета условного хранения (эскроу) :: Комментарии к нормативным документам и разъяснениям. Справочная информация

НБУ ввел новый вид банковских счетов – счета условного хранения (эскроу)

Документ

Постановление Правления НБУ от 18.12.2017 г. № 133 «Об утверждении изменений в некоторые нормативно-правовые акты Национального банка Украины»

Комментарий

Правление НБУ постановлением от 18.12.2017 г. № 133¹ (Постановление № 133) внесло изменения в Инструкцию о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранных валютах, утвержденную постановлением Правления НБУ от 12.11.2003 г. № 492 (Инструкция № 492).

¹ По данному Постановлению см. также информацию, размещенную на странице Официального интернет-представительства НБУ: https://bank.gov.ua/control/uk/publish/article?art_id=60836607&cat_id=80928.

Изменениями, в частности, предусмотрена возможность открытия субъектам хозяйствования, физическим лицам-резидентам и нерезидентам-инвесторам счетов условного хранения (эскроу) в национальной и иностранной валютах (п.1.1 главы 1 Инструкции № 492).

Счет условного хранения (эскроу) – счет, открываемый банком клиенту на договорной основе для зачисления на счет денежных средств и перечисления их/выдачи денежных средств наличностью в случаях, предусмотренных законодательством Украины, лицу (лицам), указанному (указанным) клиентом (бенефициару или бенефициарам), или возврата таких денежных средств клиенту при наступлении оснований, предусмотренных договором (п.1.8 главы 1 Инструкции № 492).

Порядок открытия, использования и закрытия счетов условного хранения (эскроу) прописан в новой главе 23 Инструкции № 492.

Согласно п.1 главы 23 Инструкции № 492 лицо, открывающее от имени юридического лица (не имеющего в данном банке счетов) счет условного хранения (эскроу), должно предъявить паспорт или другой документ, удостоверяющий личность. Представитель юридического лица должен также подать документы, подтверждающие его полномочия. Физические лица-резиденты дополнительно предъявляют документ, выданный соответствующим контролирующим органом, удостоверяющий их регистрацию в Государственном реестре физических лиц – налогоплательщиков. При этом подаются следующие документы:

заявление об открытии счета условного хранения (эскроу) (форма заявления приведена в приложении 14 к Инструкции № 492). Заявление подписывает руководитель юридического лица или другое уполномоченное на это лицо;
копию должным образом зарегистрированного учредительного документа (устава/учредительного договора/учредительного акта/положения). Юридические лица, учредительные документы которых обнародованы на портале электронных сервисов, учредительный документ в бумажной форме не подают. Юридические лица публичного права, действующие на основании законов, учредительный документ не подают. Юридическое лицо, созданное и/или действующее на основании модельного устава, утвержденного КМУ², подает копию решения о его создании или об осуществлении деятельности на основании модельного устава, подписанного всеми учредителями.

² Модельный устав общества с ограниченной ответственностью утвержден постановлением КМУ от 16.11.2011 г. № 1182.

Между банком и клиентом заключается договор счета условного хранения (эскроу) в письменной форме³.

³ В главе 23 Инструкции № 492 также прописан порядок открытия, использования и закрытия счетов условного хранения (эскроу) физическим лицам – предпринимателям, физическим лицам, осуществляющим независимую профессиональную деятельность, физическим лицам-резидентам, нерезидентам-инвесторам и др.

Комментируемым Постановлением также внесены изменения в Инструкцию № 22⁴, согласно которым, в частности, банк не имеет права определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие ограничения его права относительно распоряжения денежными средствами, не предусмотренные законом, договором между банком и клиентом или условиями обременения, предметом которого являются имущественные права на денежные средства, размещенные на банковском счете.

⁴ Инструкция о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте, утвержденная постановлением Правления НБУ от 21.01.2004 г. № 22.

Постановление № 133 вступило в силу со дня, следующего за днем его официального опубликования, – 21 декабря 2017 года (п.5 Постановления № 133)⁵.

⁵ Постановление № 133 обнародовано 20 декабря 2017 года на странице Официального интернет-представительства НБУ: https://bank.gov.ua/control/uk/publish/category;jsessionid=1D264EB1417C05530FDF4445D7B23573?cat_id=8804895.