Документ
Комментарий
Правление НБУ постановлением от 01.04.2019 г. № 561 (Постановление № 56) изложило в новой редакции Инструкцию о порядке открытия и закрытия счетов клиентов банков и корреспондентских счетов банков – резидентов и нерезидентов, утвержденную постановлением Правления НБУ от 12.11.2003 г. № 492 (Инструкция № 492).
1 О данном Постановлении см. также информацию, размещенную на странице Официального интернет-представительства НБУ: https://beta.bank.gov.ua/news/all/natsionalniy-bank-nadaye-mojlivist-inozemnim-kompaniyam-vidkrivati-rahunki-v-bankah-ukrayini.
Данным документом НБУ продолжает либерализацию валютных операций в рамках нового национального валютного законодательства2, которое на сегодняшний день предоставляет возможность открывать счета новым субъектам финансового рынка Украины – юридическим лицам-нерезидентам, в том числе иностранным инвестиционным фондам и компаниям по управлению активами, действующим от имени таких инвестиционных фондов. Таким образом, иностранные предприятия получили возможность открывать в украинских банках не только инвестиционные счета для размещения инвестиционных средств, но и обычные текущие счета для работы.
2 Имеется в виду Закон Украины от 21.06.2018 г. № 2473-VIII «О валюте и валютных операциях», Закон Украины от 15.05.2018 г. № 2418-VIII «О внесении изменений в некоторые законы Украины относительно содействия привлечению иностранных инвестиций», а также Соглашение об ассоциации между Украиной и Европейским Союзом.
Открытие текущих счетов юридическим лицам-нерезидентам и представительствам юридических лиц-нерезидентов в Украине осуществляется в порядке, предусмотренном разделом III Инструкции № 492 (п.37).
Следует учитывать, что при открытии счетов юридическим лицам-нерезидентам и представительствам юридических лиц-нерезидентов в Украине (включая представительства иностранных инвесторов по соглашениям о разделе продукции на территории Украины) необходимым является предоставление копии документа о постановке на учет в контролирующем органе. Это требование не распространяется на счета иностранных инвесторов (физических и юридических лиц, банков), номинальных держателей и корреспондентские счета, открываемые банкам-нерезидентам в банках Украины (п.15 Инструкции № 492).
Порядок открытия текущих счетов физическим лицам для собственных нужд регламентируется разделом V Инструкции № 492. Банк открывает текущий счет физическому лицу, не имеющему в этом банке счетов, в порядке, предусмотренном п.62 Инструкции № 492. При этом, как и ранее, запрещено использование текущих счетов физических лиц, которые открываются для собственных нужд, для проведения операций, связанных с осуществлением предпринимательской и независимой профессиональной деятельности (п.14 Инструкции № 492).
Обращаем особое внимание на то, что обновленная Инструкция № 492 не содержит требования относительно представления карточек с образцами подписей, что кардинально упрощает порядок открытия и использования счетов. Теперь распоряжение счетом осуществляется на основании перечня лиц, которые согласно законодательству имеют на это право.
Так, согласно п.9 Инструкции № 492 перечень лиц, которые согласно законодательству имеют право распоряжаться счетом клиента банка, и документы, подтверждающие полномочия этих лиц, подаются (направляются) в банк в бумажной (электронной) форме (средствами информационных, телекоммуникационных, информационно-телекоммуникационных систем) в порядке, определенном внутренними документами банка. В банк подается (направляется) обновленный перечень распорядителей счетом и документы, подтверждающие их полномочия, в случае внесения в него изменений или дополнений. Операции по счетам клиентов физических лиц осуществляются по распоряжению собственника или по его поручению на основании доверенности (копии доверенности), заверенной нотариально, а в случаях, определенных законодательством Украины - иными уполномоченными на это лицами. Доверенность может быть заверена уполномоченным работником банка, если она оформляется в банке (в присутствии владельца счета и доверенных лиц). Такая доверенность в дополнительном заверении не нуждается.
Как и ранее, банк открывает счет клиенту только после его идентификации и верификации, осуществленной в соответствии с требованиями раздела II Инструкции № 492 (п.18). При этом банк формирует на клиента дело по юридическому оформлению счета (п.10 Инструкции № 492).
Банкам запрещается открывать и вести анонимные (номерные) счета (п.21 Инструкции № 492).
Идентификация клиента банка не является обязательной, если клиент уже имеет счет в этом банке и был ранее идентифицирован и верифицирован в соответствии с установленными требованиями (п.24 Инструкции № 492).
Открытие нового счета клиенту, который уже имеет в этом банке счет (был идентифицирован и верифицирован банком и на него сформировано дело по юридическому оформлению счета) может осуществляться на основании документов, предоставленных клиентом банку в электронной форме (п.11 Инструкции № 492).
Закрытие счетов банками осуществляется по процедуре, регламентированной разделом XIV Инструкции № 492.
Согласно п.142 Инструкции № 492 банк закрывает текущие счета клиентов:
Помимо этого банк может, как и ранее, отказаться от договора банковского счета и закрыть текущий счет клиента, если операции по этому счету не осуществляются в течение трех лет подряд, и на этом счете нет остатка средств (п.144 Инструкции № 492).
Отметим, что обновленная редакция не содержит требования о закрытии действующего счета по причине изменения наименования юридического лица.
Постановление № 56 вступило в силу 4 апреля 2019 года.