Документ
Комментарий
Правление НБУ постановлением от 18.04.2019 г. № 62 (Постановление № 62) внес изменения в Инструкцию о ведении кассовых операций банками в Украине, утвержденную постановлением Правления НБУ от 25.09.2018 г. № 103 (Инструкция № 103), которыми усовершенствовал надзор за осуществлением наличных расчетов и ведением банками кассовых операций1.
1 О данном Постановлении см. также информацию, размещенную на странице Официального интернет-представительства НБУ: https://bank.gov.ua/control/uk/publish/article?art_id=93187947&cat_id=80928.
В частности, необходимо отметить следующие изменения.
Во-первых, НБУ обязал банки анализировать документы, на основании которых клиенты-субъекты хозяйствования получают в банке наличные для дальнейшего осуществления наличных расчетов, в целях опровержения (подтверждения) подозрения относительно осуществления клиентом финансовых операций с признаками фиктивности во исполнение требований законодательства Украины о предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма2.
2 Имеется в виду Закон Украины от 14.10.2014 г. № 1702-VII «О предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения».
Так, согласно требованиям нового п.1111 Инструкции № 103 банк с учетом риск-ориентированного подхода обязан обеспечить получение от клиента подтверждающих документов, на основании которых осуществляются наличные расчеты. Такими документами могут быть:
Во-вторых, НБУ нормировал применение электронной подписи (ЭП) и электронной печати в банковской системе Украины при осуществлении кассовых операций в соответствии с требованиями законодательства об электронных документах и доверительных услугах3.
3 Имеются в виду Закон Украины от 22.05.2003 г. № 851-IV «Об электронных документах и электронном документообороте» и Закон Украины от 05.10.2017 г. № 2155-VIII «Об электронных доверительных услугах», а также другие нормативно-правовые акты НБУ по вопросам применения электронной подписи и электронной печати в банковской системе Украины.
Так, согласно требованиям обновленных п.5 – 8 Инструкции №103 банк вправе осуществлять кассовое обслуживание клиентов с использованием ЭП и/или электронной печати. Использование ЭП осуществляется на договорных началах по технологии, определенной банком, и в соответствии с требованиями действующего законодательства об электронных документах. Если кассовое обслуживание клиентов осуществляется с использованием усовершенствованной ЭП, усовершенствованной электронной печати или простой ЭП, то договор должен содержать условия и порядок (процедуру) признания участниками электронного взаимодействия электронных документов с использованием соответствующей усовершенствованной ЭП (усовершенствованной электронной печати банка, простой ЭП). Кроме этого договор должен содержать условия о распределении рисков убытков, которые могут быть причинены банку, клиенту и третьим лицам в случае использования простой ЭП, усовершенствованной ЭП или усовершенствованной электронной печати.
Квалифицированная ЭП работника банка, которому предоставлено право подписи кассовых документов и ЭП плательщика/получателя являются обязательными реквизитами электронного кассового документа.
Банк несет ответственность за организацию применения ЭП, если иное не установлено законодательством Украины. Создание и хранение электронных документов в банковской системе осуществляется с обеспечением возможности проверки их целостности и подлинности.
В-третьих, НБУ усовершенствовал отдельные нормы относительно оформления кассовых документов, в частности, в новой редакции:
В-четвертых, НБУ усовершенствовал работу с поврежденными и изношенными банкнотами. Перечень банкнот, которые банк принимает на инкассо от физических и юридических лиц, приведен в п.170 Инструкции №103.
Постановление № 62 вступает в силу 3 июня 2019 года.