НБУ уточнил требования к оформлению платежных поручений на перевод денежных средств в иностранной валюте и их выполнение банками в соответствии с действующим законодательством :: Комментарии к нормативным документам и разъяснениям. Справочная информация

НБУ уточнил требования к оформлению платежных поручений на перевод денежных средств в иностранной валюте и их выполнение банками в соответствии с действующим законодательством

Документ

Постановление Правления НБУ от 09.07.2020 г. № 99 «О внесении изменений в некоторые нормативно-правовые акты Национального банка Украины»

Комментарий

НБУ постановлением от 09.07.2020 г. № 99 (Постановление № 99) привел свои нормативные акты в соответствие с действующим валютным законодательством¹ и законодательством о финмониторинге².

¹ Имеется в виду Закон Украины от 21.06.2018 г. № 2473-VIII «О валюте и валютных операциях», а также принятые во исполнение его постановления НБУ.
² Имеется в виду Закон Украины от 06.12.2019 г. № 361-IX «О предотвращении и противодействии легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового поражения» и принятое во исполнение его постановление Правления НБУ от 19.05.2020 г. № 65 «Об утверждении Положения об осуществлении банками финансового мониторинга».

В частности, Постановлением № 99 внесены изменения в Положение о порядке исполнения банками документов на перевод, принудительное списание и арест денежных средств в иностранных валютах и банковских металлов, утвержденное постановлением Правления НБУ от 28.07.2008 г. № 216 (Положение № 216).

Так, для осуществления операции по переводу денежных средств в иностранной валюте (банковских металлах) плательщик согласно п.2.1 Положения № 216 представляет в банк платежное поручение, оформленное в произвольной форме, с указанием следующих обязательных реквизитов:

полного или сокращенного (при наличии) наименования плательщика:

для юридического лица - наименование плательщика, указанное в Едином государственном реестре юридических лиц, физических лиц - предпринимателей и общественных формирований/Едином банке данных о налогоплательщиках - юридических лицах/документе, свидетельствующем о регистрации юридического лица - нерезидента в соответствии с законодательством страны его местонахождения;
для физического лица - фамилия, имя, отчество (при наличии), указанные в паспорте или другом документе, удостоверяющем личность;

наименования, SWIFT-кода/(BIC) или другого идентификатора банка бенефициара;
кода страны бенефициара (три символа³) в соответствии с его местонахождением или местом проживания (при наличии такой информации), или страны регистрации (заполняется плательщиком или обслуживающим банком). В случае перевода иностранной валюты (банковских металлов) в филиал банка - резидента Украины, расположенного за пределами Украины, или на собственный счет клиента, открытый в иностранном банке, следует указывать код страны, в которой расположен такой филиал (открыт счет клиента);
идентификационного кода плательщика - для юридических лиц указывается код по Единому государственному реестру предприятий и организаций Украины или регистрационный (учетный) номер налогоплательщика, присваиваемый контролирующими органами, для физических лиц указываются регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика или серия (при наличии) и номер паспорта (для физических лиц, которые по своим религиозным убеждениям отказываются от принятия регистрационного номера учетной карточки налогоплательщика и имеют соответствующую отметку в паспорте/запись в электронном бесконтактном носителе);
подписи ответственных лиц плательщика согласно предоставленному в банк Перечню лиц, которые согласно законодательству Украины имеют право распоряжаться счетом⁴. В случае подачи электронного расчетного документа ответственные лица плательщика накладывают соответствующую электронную подпись и др.

³ Перечень кодов стран мира для статистических целей приведен в приказе Государственной службы статистики Украины от 08.01.2020 г. № 32.
⁴ Напомним, что представление перечня лиц, которые согласно законодательству Украины имеют право распоряжаться счетом предусмотрено п.9 Инструкции о порядке открытия и закрытия счетов клиентов банков и корреспондентских счетов банков - резидентов и нерезидентов, утвержденной постановлением Правления НБУ от 12.11.2003 г. № 492, в редакции постановления Правления НБУ от 01.04.2019 г. № 56.

При этом данной нормой банкам разрешено предусматривать в платежном поручении дополнительные реквизиты на их усмотрение.

Согласно п.3.4 Положения № 216 порядок представления плательщиком вместе с платежным поручением документов, необходимых банку для установления соответствия осуществляемой валютной операции валютному законодательству с учетом риск - ориентированного подхода, определяется нормативно-правовыми актами НБУ по вопросам валютного регулирования. Плательщик имеет право не предоставлять документы, которые являются основанием для осуществления перевода, если он осуществляет перевод в пределах Украины со своего текущего или вкладного (депозитного) счета в целях пополнения своего текущего или вкладного (депозитного) счета, погашения кредита и процентов за счет собственных (не приобретенных на валютном рынке) денежных средств.

Напомним, что Закон № 361 обязывает банки, как субъектов первичного финансового мониторинга, применять в своей деятельности риск - ориентированный подход. Порядок применения «риск - ориентированного подхода» регулируется ст.7 Закона № 361.

Кроме этого, Постановлением № 99 уточнены нормы, касающиеся порядков отзыва/возврата платежных документов без исполнения.

Так, согласно п.3.7 Положения № 216 банк обязан/вправе отказаться от исполнения платежного поручения в иностранной валюте (банковских металлах) по финансовой операции в случаях, установленных ст.15 Закона № 361. Возвращая документ без исполнения, банк должен сделать на оборотной стороне платежного поручения надпись о причине его возврата без исполнения со ссылкой на ст.15 Закона № 361 и указать дату его возврата (это удостоверяется подписями ответственного исполнителя, ответственного работника банка и оттиском штампа банка).

Согласно п.3.11 Положения № 216 плательщик вправе отозвать платежное поручение в иностранной валюте (банковских металлах) из обслуживающего банка только в полной сумме и до наступления даты валютирования путем подачи письма об отзыве. Такое письмо составляется в произвольной форме, подписывается ответственным лицом и подается в банк в бумажной форме или в форме электронного документа (средствами программно-технического комплекса «клиент-банк», «клиент - Интернет-банк» в соответствии с договором между банком и плательщиком).

Постановление № 99 вступило в силу со дня, следующего за днем его официального опубликования, – 16 июля 2020 года (п.5 Постановления № 99)⁵.

⁵ Постановление № 99 официально опубликовано на официальном Интернет - представительстве НБУ 15.07.2020 г. Текст документа см. по адресу: https://bank.gov.ua/ua/legislation/Resolution_09072020_99.