НБУ привел в соответствие с новым законом о финмониторинге порядок функционирования банковских счетов :: Комментарии к нормативным документам и разъяснениям. Справочная информация

Документ

Постановление Правления НБУ от 03.09.2020 г. № 129 «О внесении изменений в некоторые нормативно-правовые акты Национального банка Украины»

Комментарий

НБУ постановлением от 03.09.2020 г. № 129 (Постановление № 129) внес изменения в следующие документы:

Инструкцию о порядке открытия и закрытия счетов клиентов банков и корреспондентских счетов банков – резидентов и нерезидентов, утвержденную постановлением Правления НБУ от 12.11.2003 г. № 492, в редакции постановления Правления НБУ от 01.04.2019 г. № 56 (Инструкция № 492);
Положение о порядке осуществления банками Украины вкладных (депозитных) операций с юридическими и физическими лицами, утвержденное постановлением Правления НБУ от 03.12.2003 г. № 516 (Положение № 516).

Изменения внесены в ряд процедурных вопросов по функционированию банковских счетов, в том числе, по вкладным (депозитным) операциям.

Практически полностью обновлен порядок функционирования счетов по договорам банковского вклада, регулируемый главой 3 Положения № 516.

Теперь, согласно п.3.2 Положения № 516 по вкладному (депозитному) счету субъект хозяйствования может проводить операции, связанные с:

уступкой владельцем такого счета в пользу другого лица – резидента права требования по договору банковского вклада по выплате денежной суммы (вклада) в национальной валюте и процентов по ней. В этом случае денежные средства с вкладного (депозитного) счета перечисляются на текущий счет в национальной валюте лица – резидента, которому были уступлены соответствующие права требования по договору банковского вклада;
реализацией имущественных прав на сумму денежных средств, хранящихся на вкладном (депозитном) счете, согласно договору залога.

Аналогичные операции могут проводиться по вкладному (депозитному) счету юридического лица – нерезидента согласно п.3.3 Положения № 516. Представительства юридического лица – нерезидента, а также инвесторы могут проводить по вкладному (депозитному) счету операции, связанные с реализацией имущественных прав на сумму денежных средств, хранящихся на таком счете, согласно договору залога (п.3.4 Положения № 516).

Начисленные проценты (доход в другой форме) по вкладу (депозиту) субъекта хозяйствования, юридического лица – нерезидента, представительства юридического лица – нерезидента в Украине, инвестора в соответствии с условиями договора банковского вклада банки могут перечислять на текущий счет этого вкладчика или зачислять на пополнение вклада (депозита) (п.3.5 Положения № 516).

При этом необходимо учитывать, что депозитные (вкладные) операции могут быть двух видов: «до востребования», то есть бессрочные, и «срочные», то есть с определением срока возврата денежных средств.

Согласно п.3.9 Положения № 516 по договору банковского вклада до востребования банк обязан выдать вклад (или его часть) и начисленные проценты по первому требованию вкладчика. А по договору банковского срочного вклада банк обязан выдать вклад и начисленные проценты по истечении срока, определенного в договоре банковского вклада. Возврат вкладчику банковского срочного вклада и начисленных процентов по этому вкладу по его требованию до истечения срока либо до наступления иных обстоятельств, определенных договором, возможно исключительно в случаях, предусмотренных условиями договора банковского срочного вклада. В случае невыполнения (ненадлежащего выполнения) банком требования вкладчика о возврате вклада (депозита) банк обязан документально оформить требование вкладчика в порядке, предусмотренном п.3.10 Положения № 516, предоставив вкладчику письменное уведомление о неисполнении (ненадлежащем исполнении) этого требования с указанием причины, даты постановки требования на учет, даты выдачи уведомления, фамилии, имени и отчества уполномоченного лица банка.

Если вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада (депозита) по истечении срока, установленного договором банковского вклада, или возврата суммы вклада (депозита), внесенного на иных условиях возврата, то после наступления определенных договором обстоятельств договор считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не установлено договором (п.3.12 Положения № 516).

Банк выплачивает вкладчику проценты на сумму вклада (депозита) согласно п.3.11 Положения № 516 в размере, установленном договором банковского вклада. Если договором не установлен размер процентов, то банк обязан их выплатить в размере учетной ставки НБУ. Банк имеет право изменить размер процентов, выплачиваемых на сумму вклада (депозита) до востребования, если иное не установлено договором. В случае уменьшения банком размера процентов на сумму вклада (депозита) по требованию новый размер процентов применяется к вкладу (депозиту), внесенному до уведомления вкладчика об уменьшении процентов, по истечении одного месяца со дня направления соответствующего уведомления, если иное не установлено договором.

Налогообложение доходов от вкладных (депозитных) операций вкладчиков осуществляется в соответствии с законодательством Украины (п.3.13 Положения № 516).

Кроме этого существенные изменения внесены в порядок функционирования сберегательных (депозитных) сертификатов (главы 4 – 6 Положения № 516).

Также особого внимания требуют некоторые изменения, внесенные в Инструкцию № 492, регулирующие общие вопросы открытия и закрытия банковских счетов.

В частности, необходимо отметить следующее:

при заключении договора с физическим лицом предусмотрена возможность его подписи цифровой собственноручной подписью (п.7 Инструкции № 492);
предусмотрена возможность удаленной установки деловых отношений между банком и клиентом с соблюдением требований, установленных нормативно-правовым актом Национального банка по вопросам финансового мониторинга (п.11¹ Инструкции № 492). То есть, теперь банк имеет право открыть счет новому клиенту, у которого не было счета в этом банке, на основании представленных клиентом (представителем клиента) документов при удаленной установки деловых отношений;
отменено требование о необходимости представления в банк физическим лицом, осуществляющим независимую профессиональную деятельность, копии документа, подтверждающего постановку его на учет соответствующим контролирующим органом. В этом случае банки должны самостоятельно получать такие сведения из данных, обнародованных на официальном веб-сайте ГНСУ (п.15¹ Инструкции № 492);
теперь банки открывают счета всем юридическим лицам - нерезидентам и представительствам юридических лиц - нерезидентов в Украине (включая представительства иностранных инвесторов по соглашениям о разделе продукции на территории Украины) только при условии предоставления копии документа об их постановке на учет в контролирующем органе (п.15 Инструкции № 492);
повторная идентификация и верификация клиента (его представителя) не обязательна при открытии счета, если такое лицо ранее было идентифицировано и верифицировано согласно требованиям законодательства о финмониторинге, при условии отсутствия у банка подозрений и/или оснований полагать, что имеющиеся документы, данные и/или информация о клиенте (представителе клиента) являются недействительными и/или неактуальными (п.20 Инструкции № 492);
банкам запрещено закрывать текущие счета клиентов по их заявлению, если денежные средства, размещенные на счете, заморожены или финансовые операции по этому счету приостановлены в соответствии с законодательством о финмониторинге (п.143 Инструкции № 492);
банк может отказаться от договора банковского счета и закрыть текущий счет клиента, если по счету клиента отсутствуют операции в течение трех лет подряд и нет остатка денежных средств на этом счете, а также при наличии оснований, предусмотренных законодательством о финмониторинге. В этом случае остаток денежных средств с текущего счета клиента возвращается клиенту (п.144 Инструкции № 492)¹.

¹ Дополнительно см. информацию, размещенную на странице официального Интернет - представительства НБУ по адресу: https://bank.gov.ua/ua/news/all/vregulyuvano-pitannya-povyazani-z-poryadkom-vidkrittya-ta-zakrittya-rahunkiv-kliyentiv-bankiv.

Постановление № 129 вступило в силу со дня, следующего за днем его официального опубликования, – 04.09.2020 г., кроме отдельных норм, вступивших в силу 05.09.2020 г. (п.5 Постановления № 129)².

² Постановление № 129 официально опубликовано на официальном Интернет - представительстве НБУ 03.09.2020 г. Текст Постановления № 129 см. по адресу https://bank.gov.ua/ua/legislation/Resolution_03092020_129.