Документ

Наказ Мінфіну України від 05.04.2021 р. № 196 «Про затвердження Порядку надання інформації щодо відстеження (моніторингу) фінансових операцій»

Коментар

Мінфін України наказом від 05.04.2021 р. № 196 (Наказ № 196) затвердив новий Порядок надання інформації щодо відстеження (моніторингу) фінансових операцій (Порядок № 196) на виконання вимог законодавства про фінмоніторинг, зокрема, п.13 частини другої ст.8 Закону № 361¹, яка зобов’язує суб'єктів первинного фінансового моніторингу надавати на запит Держфінмоніторингу відповідну інформацію щодо відстеження (моніторингу) фінансових операцій клієнта, операції якого стали об'єктом фінансового моніторингу.

¹ Закон України від 06.12.2019 р. № 361-IX «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення».

Документ поширюється на всіх суб’єктів господарювання, які підпадають під сферу моніторингу відповідно до частини першої ст.18 Закону № 361, зокрема, суб’єктів аудиторської діяльності, бухгалтерів, а також суб’єктів господарювання, які:

• надають послуги з бухгалтерського обліку;
• здійснюють консультування з питань оподаткування;
• надають посередницькі послуги під час здійснення операцій з купівлі-продажу нерухомого майна;
• надають за винагороду консультаційні послуги, пов’язані з купівлею-продажем нерухомого майна;
• здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них;
• провадять лотереї та/або азартні ігри.

Держфінмоніторинг надсилає суб'єкту запит відповідно до п.1 розділу ІІ Порядку № 196 у разі, якщо об'єктом фінансового моніторингу є:

• фінансова операція або сукупність пов'язаних між собою фінансових операцій, що можуть бути пов'язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму чи фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення;
• фінансова операція або інформація про клієнта, пов'язана із вчиненням кримінального правопорушення, що не стосується легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму;
• інформація про дії з активами, пов'язані з відповідними учасниками фінансових операцій, які їх проводять, за умови наявності ризиків використання таких активів з метою легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та/або фінансування розповсюдження зброї масового знищення, а також будь-яка інформація про такі дії чи події, активи та їх учасників, у тому числі зазначена у запиті уповноваженого органу іноземної держави, відповідно до частини третьої ст.31 Закону № 361.

У запиті зазначаються: інформація про клієнта, фінансові операції якого підлягають відстеженню (моніторингу), період, за який має бути надано інформацію, та ознаки, за якими суб'єкту необхідно надати інформацію про фінансові операції (п.2 розділу ІІ Порядку № 196).

Суб'єкт повідомляє Держфінмоніторинг про відстеження фінансових операцій не пізніше наступного робочого дня після проведення кожної фінансової операції. У разі відсутності фінансових операцій за період відстеження, визначений у запиті, суб'єкт надсилає до Держфінмоніторингу повідомлення про відсутність таких фінансових операцій у вигляді файлу-листа з посиланням на дату та номер запиту у строк, що не перевищує двох робочих днів з кінцевої дати, зазначеної у запиті. Протягом п'яти робочих днів з дати отримання запиту суб’єкт повідомляє Держфінмоніторинг про здійснені фінансові операції, про які раніше не подавав повідомлення (або направляє повідомлення про відсутність таких фінансових операцій) (п.3 – 6 розділу ІІ Порядку № 196).

У разі неможливості забезпечити з об'єктивних причин дотримання вищезазначених строків суб'єкт подає до Держфінмоніторингу заяву про збільшення строку подання інформації не пізніше наступного робочого дня з дня надходження запиту (п.1 розділу ІІІ Порядку № 196).

Зразок заяви про збільшення строку подання інформації щодо відстеження (моніторингу) фінансових операцій клієнта для подачі в паперовому вигляді наведено в додатку 1 до Порядку № 196.

Процедурні питання щодо обміну інформацією між Держфінмоніторингом та суб'єктом первинного фінансового моніторингу наведено у розділі V Порядку № 196.

Наказ № 196 набрав чинності з дня його офіційного опублікування – 11 травня 2021 року (п.4 Наказ № 196)².

² Наказ № 196 офіційно опубліковано в «Офіційному віснику України» від 11.05.2021 р. № 36.