Документ

Закон України від 08.10.2021 р. № 1805-IX «Про внесення зміни до Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення»

Коментар

Законом України від 08.10.2021 р. № 1805-IX (Закон № 1805) внесено зміну до п.4 розділу X «Прикінцеві та перехідні положення» Закону України від 06.12.2019 р. № 361-IX «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення», якими відтерміновано на 9 місяців строк подання інформації про кінцевих бенефіціарів. Тепер юридичні особи мають подати державному реєстратору інформацію про кінцевого бенефіціарного власника та структуру власності протягом одного року з дня набрання чинності нормативно-правовим актом, яким затверджена форма та зміст структури власності¹, тобто до 11 липня 2022 року.

¹ Йдеться про наказ Мінфіну України від 19.03.2021 р. № 163 «Про затвердження Положення про форму та зміст структури власності», який набрав чинності з 11 липня 2021 року (див. коментар до цього наказу).

Нагадаємо, що відповідно до ст.166¹¹ КпАП² неподання або несвоєчасне подання державному реєстратору передбаченої Законом № 755³ інформації про кінцевого бенефіціарного власника тягне за собою накладення штрафу на керівника юридичної особи або особу, уповноважену діяти від імені юридичної особи (виконавчого органу), у розмірі від 1000 до 3000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, тобто від 17000 грн. до 51000 грн.

² Кодекс України про адміністративні правопорушення від 07.12.84 р. № 8073-Х.

³ Закон України від 15.05.2003 р. № 755-IV «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань».

Закон № 1805 набрав чинності з дня, наступного за днем його опублікування, – 10 жовтня 2021 року (п.2 Закону № 1805)⁴.

⁴ Закон № 1805 офіційно опубліковано в газеті «Голос України» від 09.10.2021 р. № 193.