Документ
Коментар
Законом України 22.09.2021 р. № 1774-IX внесено зміни до Закону України від 21.06.2018 р. № 2473-VIII «Про валюті і валютні операції» (Закон № 2473) щодо виконання банками функцій агентів валютного нагляду.
Так, відповідно до змін, які внесено до ст.11 Закону № 2473, для банків введено обов’язок здійснювати обмін інформацією про належність рахунків їх клієнтів до банківських рахунків, відкритих нерезидентам. До того ж нормою встановлено, що порядок ведення та використання банками записів реєстру рахунків інформаційної системи, що забезпечує збирання, накопичення, зберігання, доступ та використання банками інформації про належність рахунків до банківських рахунків, відкритих нерезидентам, встановлюється НБУ.
Нагадаємо, що ст.62 Закону України від 07.12.2000 р. № 2121-III «Про банки і банківську діяльність» передбачено право банків та НБУ обмінюватися інформацією, що становить банківську таємницю, в обсягах, необхідних при здійсненні валютного нагляду, у тому числі в разі запровадження НБУ заходів захисту.
Інакше кажучи, тепер банки повинні при здійсненні операцій обмінюватися інформацією про те, чи належать рахунки їх клієнтів до переліку тих, що відкриті нерезидентами (особами і компаніями, що здійснюють господарську діяльність за законами інших держав). Адже в такому випадку валютному нагляду підлягають навіть розрахункові операції у гривні.
Нагадаємо, що ознаки валютної операції наведені у п.1 частини першої ст.1 Закону № 2473, згідно з якими до валютної операції, зокрема, належить операція, пов’язана з переходом права власності на валютні цінності та (або) права вимоги і пов’язаних з цим зобов’язань, предметом яких є валютні цінності, між резидентами, нерезидентами, а також резидентами і нерезидентами, крім операцій, що здійснюються між резидентами, якщо такими валютними цінностями є національна валюта (гривня). Тобто операція між резидентами та нерезидентами вважається валютною операцією, навіть коли вона здійснюється у гривнях (пп.«а» п.1 частини першої ст.1 Закону № 2473).
Також Законом № 1774 відкладено на два місяці початок роботи Бюро економічної безпеки України (внесено зміни до п.1 розділу VI «Прикінцеві та перехідні положення» Закону України від 28.01.2021 р. № 1150-IX «Про Бюро економічної безпеки України»).
Закон № 1774 набирає чинності з дня, наступного за днем його опублікування, але не раніше дня набрання чинності Законом України «Про внесення змін до деяких законів України щодо окремих питань діяльності Національного банку України», крім пункту 2 розділу ІІ «Прикінцеві положення», який набирає чинності 25 вересня 2021 року, але не раніше дня опублікування цього Закону1.
1 Закон № 1774 офіційно опубліковано в газеті «Голос України» від 09.10.2021 р. № 193.