Документ

Лист НБУ від 09.11.2021 р. № 18-0005/105354

Коментар

НБУ листом від 09.11.2021 р. № 18-0005/105354 роз’яснив, що інформація про залишок коштів на рахунках, операції списання з рахунків та/або зарахування на рахунки та призначення платежів за такими рахунками відсутня серед переліку банківської таємниці, яка розкривається банками на запит центрального органу виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику.

Нагадаємо, що вимоги до захисту, зберігання, використання та розкриття інформації, що становить банківську таємницю, визначені Правилами № 267¹. Відповідно до п.14 глави 3 цих правил банки, за запитом уповноважених державних органів та осіб, визначених у частині першій ст.62 Закону № 2121², надають у паперовому або електронному вигляді інформацію щодо банківських рахунків клієнтів та операцій, проведених на користь чи за дорученням клієнта, серед яких, операції без відкриття рахунків, а саме відомості на конкретно визначену дату або за конкретний проміжок часу та стосовно конкретної юридичної або фізичної особи, фізичної особи-підприємця про:

• наявність рахунків;
• номери рахунків;
• залишок коштів на рахунках;
• операції списання з рахунків та/або зарахування на рахунки;
• призначення платежу;
• ідентифікаційні дані контрагента (для фізичних осіб – прізвище, ім’я та по батькові, реєстраційний номер облікової картки платника податків України; для юридичних осіб – повне найменування, ідентифікаційний код у ЄДРПОУ);
• номер рахунку контрагента;
• код банку контрагента.

¹ Правила зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці, затверджені постановою Правління НБУ від 14.07.2006 р. № 267.

² Закон України від 07.12.2000 р. № 2121-III «Про банки і банківську діяльність».