Документ

Лист Мін’юсту України від 24.11.2021 р. № 113677/124754-33-21/8.4.4

Коментар

Мін’юст України у листі від 24.11.2021 р. № 113677/124754-33-21/8.4.4 роз’яснив низку питань, пов’язаних із поданням інформації про кінцевого бенефіціарного власника (КБВ) юридичної особи, у зв’язку з відтермінуванням Законом № 1805¹ строку подання цієї інформації (п.4 розділу X «Прикінцеві та перехідні положення» Закону № 361²). Тобто юридичні особи мають надати державному реєстратору інформацію про кінцевого бенефіціарного власника та структуру власності протягом одного року з дня набрання чинності нормативно-правовим актом, яким затверджена форма та зміст структури власності³, тобто до 11 липня 2022 року.

¹ Закон України від 08.10.2021 р № 1805-IX «Про внесення зміни до Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення».

² Закон України від 06.12.2019 р № 361-IX «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдженню зброї масового знищення».

³ Наказ Мінфіну України від 19.03.2021 р. № 163 «Про затвердження Положення про форму та зміст структури власності».

У зв’язку з цим фахівці Мін’юсту України зауважили, що:

• якщо юридична особа встигла оновити інформацію про КБВ до 11 жовтня 2021 року, то у неї відсутня необхідність повторно до 11 липня 2022 року оновлювати зазначені відомості на виконання п.4 розділу X Закону № 361;
• процес щорічного підтвердження відомостей про КБВ відповідно до положень ст.17¹ Закону № 755⁴ має розпочатися після завершення процедури оновлення зазначених відомостей (незалежно від того чи була оновлена інформація у 2021 році чи у 2022 році), тобто з нового календарного року з 1 січня 2023 року;
• ст.17¹ Закону № 755 визначено перелік документів, що подаються для підтвердження відомостей про КБВ щорічно, починаючи з наступного року з дати державної реєстрації юридичної особи, протягом 14 календарних днів. Тобто нормами чинного законодавства чітко врегульовано, що щорічне підтвердження відомостей про КБВ здійснюється протягом 14 календарних днів з дати державної реєстрації створення юридичної особи, а не з дати запису в Єдиному державному реєстрі.

⁴ Закон України від 15.05.2003 р. № 755-IV «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань».