Документ

Закон України від 06.09.2022 р. № 2571-IX «Про внесення змін до деяких законів України щодо вдосконалення регулювання кінцевої бенефіціарної власності та структури власності юридичних осіб»

Коментар

Верховна Рада України прийняла Закон України від 06.09.2022 р. № 2571-IX (Закон № 2571), яким визначено новий порядок інформування про кінцевих бенефіціарних власників (КБВ). Цим Законом вносено зміни до низки законів України, зокрема, до:

• Закону України від 06.12.2019 р. № 361-IX «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» (Закон № 361);
• Закону України від 15.05.2003 р. № 755-IV «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» (Закон № 755).

Зміни передбачають запровадження спрощеної процедури подання інформації про КБВ та структуру власності юридичних осіб до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань, в тому числі електронним шляхом, скорочення переліку юридичних осіб, які подають відомості, та скасування вимоги щодо нотаріального засвідчення копій документів.

Так, зокрема, Закон № 361 доповнено новою ст.5¹, яка розкриває загальні вимоги до надання інформації про КБВ. Відповідно до цієї статті юридичні особи повинні мати інформацію про КБВ або його відсутність та структуру власності. Така інформація подається для внесення до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань у порядку, визначеному Законом № 755.

Юридичні особи зобов’язані підтримувати відомості про КБВ та структуру власності юридичної особи в актуальному стані, повідомляти державного реєстратора про зміни протягом 30 робочих днів з дня їх виникнення та подавати державному реєстратору документи, що підтверджують зазначені зміни, у порядку, визначеному Законом № 755. Повідомлення про зміну інформації про КБВ та/або структуру власності юридичної особи подається у паперовій або електронній формі. У разі виявлення юридичною особою неповноти, неточностей чи помилок у раніше поданих державному реєстратору відомостях про КБВ та/або структуру власності юридичної особи така особа зобов’язана не пізніше трьох робочих днів з дня їх виявлення подати державному реєстратору виправлені відомості. У разі відсутності в юридичної особи КБВ юридична особа зобов’язана повідомити про це державного реєстратора під час проведення державної реєстрації створення юридичної особи.

До того ж Законом № 2571 виключено ст.17¹ Закону № 755, нормами якої передбачалося щорічне підтвердження відомостей про КБВ. Тобто тепер відомості необхідно буде оновлювати тільки у разі, якщо вони змінилися чи якщо виявлено помилку.

Також звертаємо увагу, що відповідно до нового п.6¹ частини п’ятої ст.32 Закону № 361 штрафні санкції за неподання, несвоєчасне подання, порушення порядку подання або подання держателю Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань недостовірної інформації, передбаченої Законом № 361, накладаються у розмірі до 20 тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян (див. також нову редакцію частини четвертої ст.35 Закону № 755).

Закон № 2571 набирає чинності через три місяці з дня його офіційного публікування – 29 грудня 2022 р., крім окремих норм (п.1 розділу ІІ «Прикінцеві положення» Закону № 2571)¹.

¹ Закон № 2571 офіційно опубліковано в газеті «Голос України» від 29.09.2022 р. № 199.