Документ

Постанова Правління НБУ від 12.09.2023 р. № 113 «Про затвердження Змін до Положення про порядок здійснення уповноваженими установами аналізу та перевірки документів (інформації) про валютні операції»

Коментар

НБУ постановою від 12.09.2023 р. № 113 (Постанова № 113) вніс зміни до Положення про порядок здійснення уповноваженими установами аналізу та перевірки документів (інформації) про валютні операції, затверджене постановою Правління НБУ від 02.01.2019 р. № 8 (Положення № 8).

Зокрема, введено нове поняття «циклічні валютні операції» (п.2 Положення № 8 доповнено новим пп.7).

Так циклічні валютні операції – це сукупність валютних операцій, які здійснюються між рахунками суб’єкта господарювання – резидента та юридичної особи – нерезидента, відкритими в банках України, що передбачає наявність одночасно таких ознак:

• кількість валютних операцій чотири та більше;
• валютні операції неодноразово повторюються у періоді до 30 календарних днів;
• валютні операції здійснюються на однакові або наближені суми;
• у межах проведення сукупності валютних операцій одна й та сама особа є ініціатором та отримувачем платіжної операції;
• у результаті проведення сукупності валютних операцій відбувається купівля/продаж активу, надання/повернення фінансової допомоги, формування/погашення заборгованості за будь-яким правочином (договором), укладеним між ними.

Тепер відповідно до змін, внесених до п.7 Положення № 8, уповноважена установа на постійній основі виявляє валютні операції, які можуть містити ознаки дроблення валютної операції або ознаки циклічних валютних операцій, та/або містять інший індикатор, зазначений у додатку до Положення № 8 (уключаючи індикатор, установлений на власний розсуд уповноваженої установи).

Уповноважена установа може додатково встановлювати на власний розсуд інші, крім тих, що зазначені в пп.2 та пп.7 п.2 Положення № 8, ознаки:

• дроблення валютних операцій;
• циклічних валютних операцій, уключаючи використання для здійснення циклічних валютних операцій рахунків декількох суб'єктів господарювання – резидентів та/або юридичних осіб – нерезидентів, відкритих у банках України, та/або рахунку юридичної особи – нерезидента, відкритого в іноземному банку.

Уповноважена установа зобов'язана забезпечити ефективну мінімізацію ризиків уникнення та/або невиконання вимог та обмежень, передбачених законодавством України, пов'язаних із дробленням сум валютних операцій або циклічністю валютних операцій.

До того ж доповнено перелік операцій, за якими уповноважена установа зобов'язана забезпечити всебічний аналіз та перевірку документів (інформації). Тепер до них додано операції, які є підставою для здійснення розрахунків/переказів на території України з поточних рахунків нерезидентів − юридичних осіб (крім інвестиційних рахунків) на рахунки суб’єктів господарювання – резидентів (п.3 Положення № 8 доповнено новим пп.5).

Постанова № 113 набрала чинності з дня, наступного за днем її офіційного опублікування, – 14 вересня 2023 року (п.2 Постанови № 113)¹.

¹ Постанову № 113 офіційно опубліковано на офіційному Інтернет-представництві НБУ 13.09.2023 р.