Документ
Коментар
Мін’юст України наказом від 14.09.2023 р. № 3265/5 (Наказ № 3265/5) затвердив Порядок проведення перевірки інформації, наданої юридичною особою у поясненні та документах для підтвердження відомостей про кінцевого бенефіціарного власника та/або структуру власності юридичної особи (Порядок № 3265/5).
Порядок № 3265/5 визначає процедуру проведення перевірки державним реєстратором юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань інформації, наданої юридичною особою у поясненні та документах для підтвердження відомостей про кінцевого бенефіціарного власника (КБВ) та/або структуру власності юридичної особи (далі – перевірка інформації про КБВ та/або структуру власності).
Відповідно до п.3 Порядку № 3265/5 державний реєстратор розпочинає перевірку інформації про КБВ та/або структуру власності протягом 10 робочих днів з дня отримання відповідних документів від юридичної особи, надісланих відповідно до Порядку надання юридичною особою пояснень та/або документів для підтвердження відомостей про кінцевого бенефіціарного власника та/або структуру власності юридичної особи, а також порядку їх розгляду, затвердженого наказом Мін'юсту України від 14.06.2023 р. № 2211/5 (Порядок № 2211/5).
Державний реєстратор має право вимагати від фізичних та юридичних осіб надання інформації (у тому числі пояснень), необхідної для встановлення КБВ, надання копій документів, вимагати доступу до приміщень юридичної особи, проведення огляду речей та документів за місцезнаходженням юридичної особи.
Перевірка інформації про КБВ та/або структуру власності здійснюється протягом 10 робочих днів після її початку. У разі виникнення необхідності отримання додаткової інформації строк проведення перевірки продовжується на період з дня направлення державним реєстратором відповідної вимоги і до дня отримання ним запитуваної інформації.
Вимога державного реєстратора до юридичної або фізичної особи про надання додаткових пояснень та/або інформації (документів) надсилається в один із способів, зазначених у п.6 Порядку № 3265/5.
Відповідно до п.7 Порядку № 3265/5 юридична особа зобов’язана всебічно сприяти державному реєстратору у встановленні достовірних даних про КБВ та/або структуру власності під час проведення перевірки, зокрема:
За результатами проведеної перевірки інформації про КБВ та/або структуру власності державний реєстратор відповідно до п.9 Порядку № 3265/5 формує лист-повідомлення, в якому зазначаються:
Лист-повідомлення разом з доданими до нього матеріалами не пізніше наступного робочого дня після закінчення перевірки надсилається до Мін'юсту України.
У разі неотримання від юридичної особи відповіді на вимогу, надіслану відповідно до Порядку № 2211/5, протягом місяця з дня її отримання юридичною особою, державний реєстратор надсилає лист-повідомлення з відповідною інформацією Мін'юсту України (п.11 Порядку № 3265/5).
Мін'юст України не пізніше 2 робочих днів з дня отримання від державного реєстратора листа-повідомлення надсилає суб’єкту державної реєстрації, з яким перебуває у трудових відносинах такий державний реєстратор, лист з вказівкою не пізніше наступного робочого дня після його отримання виконати дії відповідно до п.12 Порядку № 3265/5.
У разі встановлення за результатами проведеної перевірки неактуальності1 інформації про КБВ та/або структуру власності юридичної особи, Мін'юст України вживає заходів щодо притягнення такої юридичної особи до відповідальності у порядку, визначеному законодавством (п.13 Порядку № 3265/5)2.
1 Звертаємо увагу, що КМУ постановою від 19.09.2023 р. № 1011 затвердив Методологію визначення юридичною особою кінцевого бенефіціарного власника, яка поширюється на юридичних осіб приватного права, утворених і зареєстрованих у встановленому законодавством порядку, крім осіб, визначених частиною восьмою ст.51 Закону України від 06.12.2019 р. № 361-IX «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення». Юридичні особи зобов'язані мати актуальні відомості про КБВ та подавати інформацію про КБВ або про його відсутність для внесення до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань у порядку, визначеному Законом України від 15.05.2003 р. № 755-IV «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань».
2 Нагадаємо, що Мін'юст України наказом від 13.09.2023 р. № 3258/5 затвердив Порядок притягнення до відповідальності та порядок визначення розмірів штрафів за порушення у сфері державної реєстрації юридичних осіб.
Додамо, що Мін'юст України наказом від 12.07.2023 р. № 2542/5 (Наказ № 2542/5) затвердив Порядок повідомлення держателя Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань про виявлення розбіжностей між отриманими суб’єктом первинного фінансового моніторингу в результаті здійснення належної перевірки та розміщеними в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань відомостями про кінцевих бенефіціарних власників та/або структуру власності юридичної особи. Цей порядок визначає процедуру повідомлення Мін'юста України як держателя Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань (ЄДР) про виявлення розбіжностей між отриманими суб’єктом первинного фінансового моніторингу в результаті здійснення належної перевірки та розміщеними в ЄДР відомостями про КБВ та/або структуру власності юридичної особи. Документ мав набрати чинності 1 жовтня 2023 р., проте наказом Мін'юсту України від 27.09.2023 р. № 3445/5 набрання ним чинності відтерміновано до 1 грудня 2023 р.
Наказ № 3265/5 набирає чинності з дня його офіційного опублікування (п.4 Наказу № 3265/5)3.
3 На день виходу огляду законодавства Наказ № 3265/5 офіційно не опубліковано.