Документ
Коментар
Мін'юст України та Мінфін України спільним наказом від 27.11.2023 р. № 4061/5/658 (Наказ № 4061) внесли зміни до наказу Мін'юсту України та Мінфіну України від 10.07.2023 р. № 2513/5/378 (Наказ № 2513), якими відтермінували до 1 квітня 2024 р. дію затвердженого ним Порядку передачі держателем Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань інформації про розбіжності між відомостями про кінцевих бенефіціарних власників та/або структуру власності юридичної особи, отриманими суб'єктом первинного фінансового моніторингу в результаті здійснення належної перевірки юридичної особи, та відповідними відомостями, розміщеними в зазначеному реєстрі, та про суб'єкта первинного фінансового моніторингу, яким виявлено такі розбіжності, до спеціально уповноваженого органу (Порядок № 2513). Нагадаємо, що Порядок № 2513 визначає механізм взаємодії між Мін’юстом України та Державною службою фінансового моніторингу України, порядок та процедуру направлення інформації про розбіжності між відомостями про кінцевих бенефіціарних власників (КБВ) та/або структуру власності юридичної особи, отриманими суб'єктом первинного фінансового моніторингу (СПФМ) в результаті здійснення належної перевірки юридичної особи, та відповідними відомостями, розміщеними в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань (ЄДР), та про СПФМ, яким виявлено такі розбіжності.
Також зазначимо, що наказом Мін'юсту України від 29.11.2023 р. № 4101/5 (Наказ № 4101) внесено зміни до наказу Мінюсту України від 12.07.2023 р. № 2542/5 (Наказ № 2542), якими також відтерміновано до 01.04.2024 р. дію затвердженого ним Порядку повідомлення держателя Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань про виявлення розбіжностей між отриманими суб'єктом первинного фінансового моніторингу в результаті здійснення належної перевірки та розміщеними в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань відомостями про кінцевих бенефіціарних власників та/або структуру власності юридичної особи. Нагадаємо, що зазначений Порядок визначає процедуру повідомлення Мін’юсту України про виявлення розбіжностей між отриманими СПФМ в результаті здійснення належної перевірки та розміщеними в ЄДР відомостями про КБВ та/або структуру власності юридичної особи.
Тобто, і Наказ № 2513, і Наказ № 2542 фактично набирають чинність з 1 квітня 2024 р., а це означає, що застосування штрафних санкцій за недостовірні дані про бенефіціарів Мінʼюст України почне здійснювати лише з 1 квітня 2024 р., оскільки саме з цієї дати міністерство почне офіційно отримувати інформацію про можливі розбіжності в даних суб’єктів щодо їх КБВ.
Нагадаємо, що Мін'юст України наказом від 13.09.2023 р. № 3258/5 затвердив Порядок притягнення до відповідальності та порядок визначення розмірів штрафів за порушення у сфері державної реєстрації юридичних осіб, яким визначено процедуру притягнення юридичної особи, юридичної особи – резидента/фізичної особи – резидента, яка є засновником (учасником) юридичної особи та/або здійснює вирішальний вплив на її діяльність, до відповідальності та накладення штрафів за порушення у сфері державної реєстрації юридичних осіб, встановлених абзацами другим – четвертим частини четвертої ст.35 Закону України від 15.05.2003 р. № 755-IV «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань».
Наказ № 4061 набрав чинності з дня його офіційного опублікування – 30 листопада 2023 р. (п.3 Наказу № 4061), як і Наказ № 4101 (п.3 Наказу № 4101)1.
1 Наказ № 4061 та Наказ № 4101 офіційно опубліковано в «Офіційному віснику України» від 30.11.2023 р. № 96.