Документ

Наказ Мінфіну України від 13.12.2023 р. № 698 «Про внесення змін до наказу Міністерства фінансів України від 18 серпня 2015 року № 721»

Коментар

Мінфін України наказом від 13.12.2023 р. № 698¹ (Наказ № 698) вніс зміни до Порядку подання повідомлень про відкриття/закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах до контролюючих органів, затвердженого наказом Мнфіна України від 18.08.2015 р. № 721, в редакції наказу Мінфіну України від 09.07.2019 р. № 292 (Порядок № 721).

¹ З урахуванням змін внесених наказом Мінфіну України від 04.01.2024 р. № 5 «Про внесення змін до наказу Міністерства фінансів України від 13 грудня 2023 року № 698».

Тепер цей документ буде мати назву «Порядок подання повідомлень про відкриття/закриття рахунків / електронних гаманців платників податків у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей до контролюючих органів» і визначає послідовність дій банків, інших фінансових установ, небанківських надавачів платіжних послуг / емітентів електронних грошей під час надання повідомлень про відкриття / закриття рахунків та електронних гаманців платників податків до контролюючих органів, у яких обліковуються такі платники податків (відповідні зміни внесено до п.2 розділу І Порядку № 721).

Тобто тепер Порядок № 721 має норми, які зобов’язують подавати до контролюючого органу повідомлення не тільки банками та іншими фінансовими установами, а й небанківськими надавачами платіжних послуг / емітентами електронних грошей, до того ж не тільки про відкриття та закриття рахунків, а й електронних гаманців.

Відповідні зміни внесено і до додатків до Порядку № 721, зокрема, додаток 2 «Повідомлення про відкриття/закриття рахунку / електронного гаманця платника податків у національній та іноземній валютах» викладено в новій редакції.

Наказ № 698 набирає чинності з дня його офіційного опублікування (п.5 Наказу № 698)².

² На дату виходу огляду законодавства Наказ № 698 офіційно не опубліковано.