Документ

Лист НБУ від 28.02.2025 р. № 25-0009/15761

Коментар

НБУ в листі від 28.02.2025 р. № 25-0009/15761 надав роз'яснення щодо здійснення фінансового моніторингу суб’єктами первинного фінансового моніторингу (далі – СПФМ) під час надання послуг з фінансового лізингу.

Зокрема, НБУ нагадав, що СПФМ зобов’язаний забезпечувати моніторинг фінансових операцій клієнта (у тому числі таких, що здійснюються в інтересах клієнта) на предмет відповідності таких фінансових операцій наявній у СПФМ інформації про клієнта, його діяльність та ризик, включаючи, в разі необхідності, інформацію про джерело коштів, пов’язаних з фінансовою операцією (п.5 частини другої ст.8 Закону № 361¹).

¹ Закон України від 06.12.2019 р. № 361-IX «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення».

При цьому регулятор зауважив, що в межах здійснення операцій фінансового лізингу фінансовою операцію в розумінні Закону № 361 є сплата клієнтом лізингових платежів за володіння і користування предметом лізингу. На думку НБУ не є фінансовими операціями в розумінні Закону № 361 операції з:

• передачі об’єкта фінансового лізингу у володіння клієнта після сплати всіх лізингових платежів,
• передачі об’єкта фінансового лізингу у користування клієнта під час укладення договору фінансового лізингу;
• укладення договору фінансового лізингу;
• вилучення об’єкта фінансового лізингу у клієнта, який вчасно не сплачує лізингові платежі;
• односторонньої відмови від продовження ділових відносин за ініціативою клієнта або установи.

Тобто в межах здійснення операцій фінансового лізингу СПФМ зобов’язаний здійснити фінансовий моніторинг тільки при сплаті клієнтом лізингових платежів за володіння та користування предметом лізингу, операції передачі об’єкта фінансового лізингу, укладення договору фінансового лізингу тощо не потрапляють під фінансовий моніторинг.