Документ

Постанова Правління НБУ від 06.05.2025 р. № 51 «Про затвердження Змін до Інструкції про порядок відкриття та закриття рахунків користувачам надавачами платіжних послуг з обслуговування рахунків»

Коментар

НБУ постановою від 06.05.2025 р. № 51 (Постанова № 51) вніс зміни до Інструкції про порядок відкриття та закриття рахунків користувачам надавачами платіжних послуг з обслуговування рахунків, затвердженої постановою Правління НБУ від 29.07.2022 р. № 162 (Інструкція № 162).

Зокрема, слід звернути увагу на наступні зміни.

1. Щодо права відкривати платіжні рахунки.

Відповідно до змін, внесених до п.5 розділу І Інструкції № 162, платіжна установа (крім малої платіжної установи), установа електронних грошей, оператор поштового зв'язку, які отримали право на надання фінансових платіжних послуг, передбачених у п.1 – 3 частини першої ст.5 Закону № 1591¹ мають право відкривати платіжні рахунки:

1) резидентам України (юридичним особам – резидентам, їх відокремленим підрозділам, відокремленим підрозділам юридичних осіб – нерезидентів, фізичним особам - підприємцям, фізичним особам);

2) нерезидентам України (фізичним особам).

¹ Закон України від 30.06.2021 р. № 1591-IX «Про платіжні послуги».

Мала платіжна установа, філія іноземної платіжної установи, філія іноземної установи електронних грошей, які отримали право на надання фінансових платіжних послуг, передбачених у п.1 – 3 частини першої ст.5 Закону № 1591, мають право відкривати платіжні рахунки лише резидентам України, зазначеним у пп.1 п.5 розділу І Інструкції № 162, та в національній валюті.

Фінансова установа, що має право на надання платіжних послуг, яка отримала право на надання фінансових платіжних послуг, передбачених у п.1 – 3 частини першої ст.5 Закону № 1591, має право відкривати платіжні рахунки резидентам України – юридичним особам, фізичним особам – підприємцям та фізичним особам у національній валюті, з урахуванням особливостей, визначених Законом України від 14.07.2023 р. № 3254-ІХ «Про кредитні спілки».

2. Щодо деяких питань відкриття/закриття небанківськими надавачами платіжних послуг поточних та розрахункових рахунків в банках.

Згідно з новою редакцією абзацу першого п.6 розділу І Інструкції № 162 небанківський надавач платіжних послуг зобов'язаний забезпечити відокремлення коштів користувачів від власних коштів та коштів інших осіб (крім користувачів), що можуть перебувати в розпорядженні небанківського надавача платіжних послуг.

Для цього небанківський надавач платіжних послуг зобов'язаний відкрити в банку:

• поточний рахунок, на якому обліковуватимуться власні кошти небанківського надавача платіжних послуг та інших осіб (крім користувачів) і здійснюватимуться платіжні операції, передбачені законодавством України. Небанківський надавач платіжних послуг має право відкрити в іншому небанківському надавачі платіжних послуг платіжний рахунок у порядку, визначеному в розділі XIII Інструкції № 162, виключно для цілей виконання платіжних операцій за рахунок власних коштів, відповідно до умов договору та вимог законодавства України (відповідні зміни внесено до п.6¹ розділу І Інструкції № 162);
• розрахунковий рахунок² – виключно для обліку коштів та виконання платіжних операцій його користувачів.

² Розрахунковий рахунок – це рахунок, що відкривається банком небанківському надавачу платіжних послуг виключно для цілей забезпечення виконання платіжних операцій його користувачів (пп.14 п.3 розділу І Інструкції № 162).

Відповідно до змін, внесених до п.134 розділу XV Інструкції № 162, розрахунковий рахунок небанківського надавача платіжних послуг закривається:

• на підставі заяви про закриття розрахункового рахунку, поданої небанківським надавачем платіжних послуг (у разі зміни обслуговуючого банку);
• на підставі рішення відповідного органу, на який згідно із законодавством України покладено функції щодо припинення небанківського надавача платіжних послуг (за заявою про закриття розрахункового рахунку, поданою ліквідатором, головою або членом ліквідаційної комісії, керуючим санацією);
• в інших випадках, передбачених законодавством України чи договором між банком та небанківським надавачем платіжних послуг.

Банк за наявності коштів на розрахунковому рахунку, який закривається на підставі заяви небанківського надавача платіжних послуг, здійснює перерахування коштів на інший розрахунковий рахунок цього клієнта згідно з наданими реквізитами.

Кошти, які обліковуються на розрахунковому рахунку, у разі відкликання (зупинення) НБУ ліцензії в небанківського надавача платіжних послуг або припинення надання окремого виду (видів) фінансової платіжної послуги, зазначеного (зазначених) у ліцензії небанківського надавача платіжних послуг або введення господарським судом процедури санації чи визнання небанківського надавача платіжних послуг банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури, повертаються/перераховуються небанківським надавачем платіжних послуг користувачам.

3. Деякі питання закриття рахунків.

Згідно з новою редакцією абзацу першого п.124 розділу XV Інструкції № 162 надавач платіжних послуг закриває поточний / платіжний рахунок юридичної особи – резидента / відокремленого підрозділу юридичної особи – нерезидента / представництва юридичної особи – нерезидента, яке не здійснює підприємницької діяльності / фізичної особи – підприємця (якщо немає залишку коштів на рахунку) на підставі інформації, отриманої від контролюючих органів, та перевірки її в Єдиному державному реєстрі в порядку, визначеному законодавством України, про державну реєстрацію припинення юридичної особи – резидента / відокремленого підрозділу юридичної особи – нерезидента / представництва юридичної особи – нерезидента, яке не здійснює підприємницької діяльності / підприємницької діяльності фізичної особи – підприємця або самостійного виявлення таких відомостей в Єдиному державному реєстрі.

Банк закриває поточний рахунок юридичної особи – резидента / відокремленого підрозділу юридичної особи – нерезидента / представництва юридичної особи – нерезидента, яке не здійснює підприємницької діяльності, що ліквідувалася(ося) (якщо є залишок коштів на рахунку), у порядку, передбаченому в абзаці першому п.124 розділу XV Інструкції № 162, а залишок коштів перераховує на балансовий рахунок для обліку коштів за недіючими рахунками.

Порядок закриття рахунків при ліквідації відокремленого підрозділу юридичної особи – нерезидента / представництва юридичної особи – нерезидента, яке не здійснює підприємницької діяльності, визначено у новому п.126¹ розділу XV Інструкції № 162.

Постанова № 51 набрала чинності з дня, наступного за днем її офіційного опублікування, – 9 травня 2025 р. (п.5 Постанови № 51).³

³ Постанову № 51 офіційно опубліковано на офіційному Інтернет-представництві НБУ 08.05.2025 р.