Документ

Постанова Правління НБУ від 16.12.2025 р. № 147 «Про затвердження Положення про порядок і критерії, за якими визначаються пов’язані контрагенти, що входять до групи пов’язаних контрагентів, на ринках небанківських фінансових послуг»

Коментар

НБУ постановою від 16.12.2025 р. № 147 (Постанова № 147) затвердив Положення про порядок і критерії, за якими визначаються пов’язані контрагенти, що входять до групи пов’язаних контрагентів, на ринках небанківських фінансових послуг (Положення № 147).

Відповідно до п.3 Положення № 147 цей документ визначає порядок і критерії, за якими визначаються повʼязані контрагенти, що входять до групи повʼязаних контрагентів, з метою застосування п.23, 30 розділу «Прикінцеві та перехідні положення» ЦКУ¹, згідно з якими протягом дії воєнного стану в Україні:

• позичальник, що є суб’єктом господарювання, має право звернутися до кредитодавця (позикодавця) або нового кредитора із заявою про застосування мораторію на нарахування та сплату коштів за грошовим зобов’язанням за договором кредиту (позики), включаючи основну суму кредиту (позики), проценти, комісії та інші платежі, за сукупності умов, наведених у п.23 розділу «Прикінцеві та перехідні положення» ЦКУ;
• лізингоодержувач, що є суб’єктом господарювання, має право звернутися до лізингодавця або особи, до якої перейшли права та обов’язки такого лізингодавця, із заявою про застосування мораторію на нарахування та сплату лізингових та інших платежів за договором фінансового лізингу, включаючи заборгованість за ними, неустойку (штраф, пеню), за сукупності умов, наведених у п.30 розділу «Прикінцеві та перехідні положення» ЦКУ.

¹ Цивільний кодекс України від 16.01.2003 р. № 435-IV.

Підпунктом 1 п.2 Положення № 147 визначено, що група пов’язаних контрагентів – це позичальник (його правонаступник) / лізингоодержувач (його правонаступник), який є суб’єктом господарювання, який має невиконане зобов’язання за договором кредиту (позики) / договором фінансового лізингу перед кредитором (крім банку) / лізингодавцем (крім банку), та його контрагенти – суб’єкти господарювання, що відповідають критеріям та вимогам, установленим у п.5 ‒ 10 Положення № 147, незалежно від того, чи є такий субʼєкт господарювання клієнтом кредитора (крім банку) / лізингодавця (крім банку).

Двоє або більше контрагентів (разом із позичальником або лізингоодержувачем) є групою пов’язаних контрагентів під час розгляду заяви, якщо відповідно до п.5 Положення № 147 контрагенти одночасно є суб’єктами господарювання та відповідають хоча б:

• одному з критеріїв відносин контролю, зазначеному в п.6 Положення № 147;
• одному критерію, що свідчать про економічну залежність, зазначеному в п.7 Положення № 147;
• двом чи більше критеріям, що можуть свідчити про економічну залежність, зазначеним у п.8 Положення № 147.

Суб’єкти господарювання є пов’язаними між собою економічною залежністю, якщо вони згідно з п.9 Положення № 147 відповідають хоча б:

• одному з критеріїв, що свідчать про економічну залежність, зазначеному в п.7 Положення № 147;
• двом чи більше критеріям, що можуть свідчити про економічну залежність, зазначеним у п.8 Положення № 147.

Звертаємо увагу, що кредитна спілка, фінансова компанія самостійно визначає суттєвість показника під час визначення критерію, передбаченого пп.3 п.8 Положення № 147, на підставі судження, яке ґрунтується на аналізі показників контрагента та їх співставності з показниками суб’єкта господарювання з аналогічним основним видом економічної діяльності та розміром активів (п.2 Постанови № 147).

До групи пов’язаних контрагентів не включаються контрагенти, які відповідно до п.10 Положення № 147:

• є суб’єктами господарювання державного / комунального сектору економіки;
• контролюються суб’єктом господарювання державного сектору економіки та не пов’язані між собою економічною залежністю;
• є суб’єктами господарювання, що пов’язані між собою економічною залежністю, унаслідок діяльності у сфері, що належить до природної монополії згідно із Законом України від 20.04.2000 р. № 1682-ІІІ «Про природні монополії».

Постанова № 147 набрала чинності з дня її офіційного опублікування – 17 грудня 2025 р. та діє протягом дії воєнного стану (п.5 Постанови № 147).²

² Постанову № 147 офіційно опубліковано на офіційному Інтернет-представництві НБУ 17.12.2025 р.