Документ

Лист НБУ від 31.12.2025 р. № 25-0009/100509

Коментар

НБУ в листі від 31.12.2025 р. № 25-0009/100509 розглянув питання Асоціації українських банків, чи підлягають реєстрації та поданню до спеціально уповноваженого органу кілька фінансових операцій одного клієнта, кожна з яких має суму менше 400 тис. грн, але в сукупності за певний період (наприклад, за день) дорівнюють або перевищують порогову суму, визначену частиною першою ст.20 Закону про ПВК/ФТ¹, якщо при цьому збігається отримувач коштів, а характер послідовності операцій свідчить про їх умисне дроблення з метою уникнення фінансового моніторингу.

¹ Закон України від 06.12.2019 р. № 361-IX «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення».

У ст.20 Закону про ПВК/ФТ визначено суму та ознаки фінансових операцій, які є пороговими фінансовими операціями. Так, фінансові операції є пороговими, якщо сума, на яку здійснюється кожна із них, дорівнює чи перевищує 400 тис. грн (для суб’єктів господарювання, які проводять лотереї та/або азартні ігри, ‒ 55 тис. грн) або дорівнює чи перевищує суму в іноземній валюті, банківських металах, інших активах, еквівалентну за офіційним курсом гривні до іноземних валют і банківських металів 400 тис. грн на момент проведення фінансової операції (для суб’єктів господарювання, які проводять лотереї та/або азартні ігри, ‒ 55 тис. грн), за наявності однієї або більше ознак, визначених у частині першій ст.20 Закону про ПВК/ФТ.

Тобто визначальною умовою для віднесення фінансової операції до порогової є сума її здійснення, яка має дорівнювати чи перевищувати 400 тис. грн (еквівалент), та наявність відповідної ознаки.

Водночас НБУ зазначив, що відповідно до частин першої, третьої ст.7 Закону про ПВК/ФТ банк як суб’єкт первинного фінансового моніторингу зобов’язаний у своїй діяльності застосовувати ризик-орієнтований підхід, ураховуючи відповідні критерії ризику. Критерії ризиків визначаються банком самостійно з урахуванням критеріїв ризиків, установлених НБУ у додатку 19 до Положення № 65², типологічних досліджень спеціально уповноваженого органу, результатів національної оцінки ризиків, а також рекомендацій НБУ (п.45 розділу IV Положення № 65).

² Положення про здійснення банками фінансового моніторингу, затверджене постановою Правління НБУ від 19.05.2020 р. № 65.

Одним з критеріїв ризику згідно із зазначеним додатком є «підстави вважати, що клієнт структурує фінансові операції або здійснює їх таким чином, щоб уникнути певних порогових значень / вимог, визначеним законодавством з питань ПВК/ФТ».

Згідно з вимогами частини четвертої ст.11 Закону про ПВК/ФТ належна перевірка клієнта здійснюється, у тому числі залежно від рівня ризику проведення фінансової операції, у разі проведення ним кількох фінансових операцій, що можуть бути пов’язані між собою, на загальну суму, що дорівнює або перевищує 400 тис. грн.

Отже, банк у разі здійснення клієнтом кількох фінансових операцій, що пов’язані між собою, на загальну суму, що дорівнює або перевищує 400 тис. грн, але сума, на яку здійснюється кожна з них, менше 400 тис. грн (еквівалент), повинен здійснити належну перевірку такого клієнта та аналіз проведених ним фінансових операцій на предмет виявлення підозрілих фінансових операцій (діяльності) та відповідно в разі виявлення останніх повідомити про них спеціально уповноважений орган.