Документ

Лист Мінфіну України від 09.04.2026 р. № 26120-06-10/10018

Коментар

Мінфін України в листі від 09.04.2026 р. № 26120-06-10/10018 нагадав, що відповідно до вимог Закону № 361¹ бухгалтери (крім осіб, які надають послуги в рамках трудових правовідносин), суб’єкти господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку, суб’єкти господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування, належать до суб’єктів первинного фінансового моніторингу та зобов’язані стати на облік у Держфінмоніторингу України (п.7 частини другої ст.6 та п.1 частини другої ст.8 Закону № 361).

¹ Закон України від 06.12.2019 р. № 361-IX «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення».

Починаючи з 2 лютого 2026 р.², запроваджено оновлені механізми інформаційної взаємодії з Держфінмоніторингом України, які передбачають використання нових форматів повідомлень та електронних каналів подання інформації через інформаційно-комунікаційну систему «Е-кабінет системи фінансового моніторингу», у тому числі для подання відомостей з метою взяття на облік у Держфінмоніторингу України.

² Дата набрання чинності наказом Мінфіну України від 04.06.2021 р. № 322 «Про затвердження порядку обміну інформацією з питань фінансового моніторингу», яким затверджено Порядок створення особистого кабінету суб’єкта первинного фінансового моніторингу та доступу до е-кабінету системи фінансового моніторингу та Порядок інформаційної взаємодії суб’єктів первинного фінансового моніторингу та Державної служби фінансового моніторингу України.

З огляду на зазначене, Мінфін України рекомендує всім суб'єктам первинного фінансового моніторингу перевірити актуальність виконання процедур, пов’язаних із взяттям на облік у Держфінмоніторингу, та у разі необхідності забезпечити їх завершення з використанням е-кабінету системи фінансового моніторингу.

При цьому Мінфін наголошує, що за неподання, несвоєчасне подання, порушення порядку подання або подання недостовірної інформації до Держфінмоніторингу України можуть бути застосовані заходи впливу, зокрема, у вигляді штрафу у розмірі до 340000 грн відповідно до п.6 частини п’ятої ст.32 Закону № 361. Під час визначення заходу впливу та/або розміру штрафу враховуються, зокрема, характер і тривалість порушення та співпраця суб’єкта з Мінфіном України (виконання його рекомендацій).

Водночас у разі подання інформації для взяття на облік через е-кабінет системи фінансового моніторингу у встановленому порядку та обсязі обов’язок суб’єкта вважається виконаним, що виключає підстави для застосування Мінфіном України заходів впливу, пов’язаних із неподанням, несвоєчасним поданням або порушенням порядку подання відповідних відомостей.