Інформаційна система ІТС
ВХІД
Головна
Робота в програмах
ПДВ: правила оподаткування та облік
Результати пошуку
Про ІС ІТС
Документ
Результати пошуку
База оподаткування
Залишити відгук
ПДВ: правила оподаткування та облік
База оподаткування
Загальні положення
Постачання чужих товарів
Постачання товарів, придбаних на митній території України
Постачання товарів, ввезених в Україну
Постачання товарів, отриманих безкоштовно
Постачання чужих послуг
Постачання самостійно виготовлених (власних) товарів/послуг
Постачання необоротних активів
Ввезення (імпорт) товарів на митну територію України
Отримання послуг від нерезидента з місцем їх постачання на митній території України
Вивіз (експорт) товарів за межі митної території України
Посередницькі операції
База оподаткування – різниця (маржа, винагорода)
Ліквідація об’єкта основних засобів
«Умовний продаж»
Загальні положення
Використання товарів/послуг в НЕгосподарській діяльності або в НЕоподатковуваних операціях
Дата нарахування податкових зобов’язань на «умовний продаж»
залежність дати нарахування податкових зобов’язань від дати відображення податкового кредиту
База оподаткування для операцій з «умовного продажу»
Окремі нюанси нарахування податкових зобов’язань на «умовний продаж»
Податкова накладна на «умовний продаж»
Одночасне використання товарів/послуг у господарській та НЕгосподарській діяльності або в оподатковуваних та НЕоподатковуваних операціях
Розрахунок коригування до зведеної податкової накладної на «умовний продаж»
Нестачі товарів
Списання втрат
Пошкодження майна (крім ліквідації основних засобів)
Ліквідація основних засобів
Анулювання реєстрації платником ПДВ
Операції, при здійсненні яких «умовний продаж» не визнають
Податкова накладна та її замінники
Податкова накладна: загальні правила складання
Загальні положення
Особи, які мають право складати податкову накладну
Форма податкової накладної
Операції, при здійсненні яких складають податкові накладні
Обов’язкові реквізити податкової накладної
Порядковий номер податкової накладної
Дата складання податкової накладної
Повна або скорочена назва продавця товарів/послуг
Повна або скорочена назва покупця
Податковий номер платника податків
Індивідуальний податковий номер
Опис (номенклатура) товарів/послуг та їх кількість, обсяг
Код товару згідно з УКТ ЗЕД, для послуг – код послуги згідно з Державним класифікатором продукції та послуг
Ціна постачання без урахування податку
Ставка податку та відповідна сума податку в цифровому значенні
Загальна сума коштів, що підлягають сплаті з урахуванням податку
Оформлення податкової накладної
Додатки до податкової накладної
Додаток 1 до податкової накладної (часткове постачання)
Додаток 2 до податкової накладної (розрахунок коригування)
Загальні положення
Порядок складання розрахунку коригування
Виправлення помилок у реквізитах податкової накладної
Помилка в реквізитах заголовної частини податкової накладної
Помилка в даті складання податкової накладної
Помилка в ІПН контрагента-покупця
Помилкова податкова накладна (без здійснення господарської операції)
Зайва (повторно складена) податкова накладна
Строки зберігання податкової накладної/ розрахунку коригування
«Замінники» податкової накладної
Загальні положення
Транспортний квиток
Автобусні квитки
Залізничні квитки
Авіаквитки
Електронні квитки
Готельний рахунок
Рахунок на послуги (зв’язку, житлово-комунальні послуги тощо)
Касовий чек РРО
Відображення в бухгалтерському обліку підприємства витрат, підтверджених «замінниками» податкової накладної
Бухгалтерська довідка
Порядок відображення «замінників» податкових накладних в декларації з ПДВ
Електронна податкова накладна
Загальні положення
Електронний цифровий підпис (ЕЦП)
Реєстрація в ЄРПН
Електронний розрахунок коригування
Паперові копії електронної податкової накладної та електронного розрахунку коригування
Терміни зберігання електронних документів
Єдиний реєстр податкових накладних
Загальні положення
Строки реєстрації податкової накладної в ЄРПН
Порядок реєстрації податкової накладної в ЄРПН
Перевірка реєстрації податкової накладної в ЄРПН
Реєстрація в ЄРПН розрахунку коригування
Зупинення реєстрації податкової накладної (розрахунку коригування) в ЄРПН
Критерії ризиковості платника податку
Показники позитивної податкової історії платника податку
Критерії ризиковості здійснення операцій
Порядок розблокування податкової накладної (розрахунку коригування), реєстрацію якої (якого) в ЄРПН зупинено
Відповідальність за несвоєчасну реєстрацію в ЄРПН
Помилки в ЄРПН
Експортно-імпортні операції
Імпортні операції
Імпорт послуг (операції з поставки послуг нерезидентом із місцем постачання на митній території України)
Загальні положення
Об’єкт оподаткування
Платники податку
Податкові зобов’язання та податковий кредит
База оподаткування
Ставка податку
Податкова накладна/розрахунок коригування
Відображення в податковій декларації
Імпорт послуг: виправлення помилок минулого звітного періоду
Імпорт товарів (операції з ввезення товарів на митну територію України)
Загальні положення
Об’єкт оподаткування ПДВ
Платники «імпортного» ПДВ
Дата виникнення податкових зобов’язань
База оподаткування ПДВ
Коригування бази оподаткування
Ставка «імпортного» ПДВ
Сплата «імпортного» ПДВ
Податковий кредит (право та сума)
Податковий кредит (дата відображення)
Відображення у податковій декларації
Експортні операції
Експорт товарів (операції з вивезення товарів за межі митної території України)
Загальні положення
Об’єкт оподаткування ПДВ
Платники «експортного» ПДВ
Дата виникнення податкових зобов’язань
Нульова ставка податку та її підтвердження
Експорт пільгових товарів
База оподаткування
Податкова накладна
Відображення у податковій декларації
Операції, що оподатковуються за нульовою ставкою ПДВ (крім експортних операцій)
Загальні положення
Міжнародні перевезення пасажирів і вантажів
Єдиний міжнародний перевізний документ
Послуги, супутні міжнародному перевезенню
Послуги, що передбачають роботи з рухомим майном, попередньо ввезеним на митну територію України для виконання таких робіт та вивезеним за межі митної території України платником, що виконував такі роботи, або одержувачем-нерезидентом
Послуги з обслуговування повітряних суден, що виконують міжнародні рейси
Податкова накладна на «нульові» послуги
Порядок заповнення податкової накладної
Відображення у декларації
Коментар
Документи