Лекторій

Семінар "Лекторій": Податкова накладна та розрахунок коригування: від складання до розблокування

Дробоття Сергій (редактор рубрики ІТС "ПДВ: правила оподаткування та обліку", автор численних аналітичних матеріалів у спеціалізованих бухгалтерських виданнях) розглянув актуальні питання розповів про податкову накладну (ПН) та розрахунку коригування (РК) до неї: ПН (дата складання та інші обов'язкові реквізити); зведені ПН (коли які слід скласти); ПН, які нікому не видаються (причин невидачі та особливості заповнення); типові помилки в ПН (можливі наслідки); РК до ПН (підстави для складання та відображення коригувань в ПДВ-звітності); режим експортного забезпечення ("особливі" ПН та "особливі" РК до них).

Чухно Ірина (методист ІТС) розказала про особливості заповнення у типових рішеннях BAS податкових накладних, які не видаються покупцям, у тому числі тих, що складаються на поставку окремих видів с/г продукції.

Дробоття Сергій (редактор рубрики ІТС "ПДВ: правила оподаткування та обліку", автор численних аналітичних матеріалів у спеціалізованих бухгалтерських виданнях) розглянув актуальні питання, що стосуються ЄРПН (реєстраційний ліміт, граничні строки реєстрації, штрафні санкції; ПДВ-формула та СЕА ПДВ, перший та другий реєстраційний ліміт; граничні строки реєстрації ПН/РК в ЄРПН; штучні проблеми реєстрації "мінусових" РК та рекомендації від податківців; штрафи за порушення строків реєстрації ПН/РК в ЄРПН) та блокування/розблокування реєстрації в ЄРПН, критерії ризиковості (підстави для блокування реєстрації в ЄРПН, критерії ризиковості платника та операцій; що таке ознаки безумовної реєстрації та позитивна податкова історія; кому і навіщо необхідно подавати Таблицю даних платника податку; "розблокувальні" документи та пояснення (яку інформацію надавати податківцям та строки її подання); за яких умов відбувається автоматичне розблокування реєстрації в ЄРПН; відображення податкового кредиту на підставі розблокованих ПН/РК).

Семінар "Лекторій": Заробітна плата: новації, ситуації, проблеми

Лістрова Світлана (незалежний експерт з трудового законодавства та оподаткування, сертифікат ACCA DipIFR, 20 років професійного досвіду роботи бухгалтером і головним бухгалтером, спеціалізація: розробка облікової політики, положень про собівартість, внутрішніх інструкцій і положень для підприємств, податкова діагностика, кадровий і зарплатний аудит) розповіла про зарплатні новації у 2026 році (мінімальна зарплата (як дотримуватися гарантії); як дотримуватися гарантії МЗП у разі неповного робочого часу, відрядної чи погодинної с оплати праці (аналізуємо на прикладах); індексацію з січня 2026 року знову "обнулили"; найпоширеніші помилки під час нарахування зарплати; які питання варто врегулювати у колдоговорі; які зміни щодо зарплати готує Трудовий кодекс) та оновлені розміри зарплатних показників для критичності і платників акцизного податку (новий розмір середньої зарплати для критичності; як і які виплати враховувати для "критичної" середньої зарплати; чи можна змінити показник середньої зарплати шляхом донарахування за попередні періоди; чи дотримуватися середньої зарплати протягом періоду критичності; щомісячна зарплата заброньованого працівника (як рахувати); зарплата працівників платника акцизного податку (які вимоги)).

Тимченко Тетяна (методист ІТС) розглянула практичні аспекти застосування обмежень при нарахуванні лікарняних та допомоги по вагітності і пологах у програмах лінійки BAS.

Лістрова Світлана (незалежний експерт з трудового законодавства та оподаткування, сертифікат ACCA DipIFR, 20 років професійного досвіду роботи бухгалтером і головним бухгалтером, спеціалізація: розробка облікової політики, положень про собівартість, внутрішніх інструкцій і положень для підприємств, податкова діагностика, кадровий і зарплатний аудит) розказала про зміни в нарахуванні лікарняних і декретних у 2026 (мінімальний розмір декретних у 2026; обмеження лікарняних і декретних, якщо страховий стаж менше 6 місяців; як проводяться перевірки лікарняних за новими правилами; новації щодо оформлення лікарняних і відшкодування витрат за необґрунтовано оформленими листками непрацездатності; особливості в оформленні документів для сумісників і ФОП з 01.04.2026; нарахування лікарняних: аналізуємо роз'яснення ПФУ), а також про нові правила для виконання нормативу осіб з інвалідністю (норматив для осіб з інвалідністю з 01.01.2026 стосується майже всіх; умови для зарахування до нормативу осіб з інвалідністю; зарплата працевлаштованої особи з інвалідністю має перевищувати МЗП; чи зараховувати до нормативу тих, які працюють на умовах неповного робочого часу; відпустка без збереження зарплати протягом місяця (чи зараховувати до нормативу); як бути якщо сума нарахованої зарплати, відпускних, лікарняних за місяць менше за розмір мінімальної зарплати; які наслідки у разі недотримання нормативу робочих місць для осіб з інвалідністю).

Семінар "Лекторій": Декларація з податку на прибуток за 2025 рік

Галина Морозовська (експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування) розповіла про правила подання декларації з податку на прибуток та (не)застосування різниць: строк (дата та граничний час, пособи подання, куди подавати у разі зміни місцезнаходження), форма (який ідентифікатор електронної форми використовувати), правила подання та заповнення декларації; різниці в Додатку РІ, логіка побудови та застосування (різниця за грантами; за неправомірною вигодою; за договорами страхування; амортизаційна різниця (Додаток АМ); за резервом сумнівних боргів, безнадійною дебіторською заборгованістю; за резервами; за штрафами, пенями, неустойками; за подарунками, безповоротною фіндопомогою; за роялті; за придбаннями у неприбуткових організацій; за імпортом та експортом з "особливими" нерезидентами; процентна різниця; інші малопоширені різниці; різниці за операціями з цінними паперами та додаток ЦП), відмови від різниць, числові приклади.

Криворучко Валентина (методист ІТС) розказала про заповнення декларації з податку на прибуток у типових програмах BAS (покрокова методика та ключові додатки).

Галина Морозовська (експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування) розповіла про додатки (як визначити які додатки треба заповнити вашому підприємству; характеристика та особливості заповнення Додатку АВ (дивіденди), ЗП (зменшення податку на прибуток), ПН (з доходів нерезидентів), ПЗ (прибуток звільнений), ПП (звіт про пільги), ВП (виправлення помилок), МПЗ (мінімальне податкове зобов'язання), ФЗ (фінзвітність); податкове навантаження (як обчислюють "податкове навантаження" з податку на прибуток; дата сплати; код бюджетної класифікації, врахування переплати. Зарахування переплати за іншими податками в рахунок податку на прибуток), бухоблік податку на прибуток (які суми проходять за Дт 98; що таке ВПА та ВПЗ і хто може не розраховувати їх), відповідальність.

Семінар "Лекторій": Фінансові результати 2025 року: складання та подання фінзвітності

Губіна Ірина (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) розповіла про склад та правила подання фінансової звітності за 2025 рік: як обрати комплект фінзвітності (перевіряємо статус підприємства для звітності за 2025 рік, (мікро, малі, середні, великі), наслідки обрання "не вірної" звітності; ризики реальні та уявні); як правильно відобразити у звітності перехід в іншу групі, які особливості бухгалтерських та звітних процедур, коли слід відображати зміну облікової політики; оприлюднення фінзвітності (хто зобов'язаний, які особливості воєнного звітування); аудиторський висновок до податкової (вимоги та відповідальність за неподання); фізвітність для різних систем оподаткування (в яких випадках фінзвітністю цікавляться податківці); фінзвітність "очима" податківців (які показники будуть свідчити про підвищені податкові ризики); акценти складання окремих форм фінзвітності (про що варто пам'ятати, складаючи баланс, ф.2, ф.3 та ф.4); примітки до фінзвітності: ф.5 і не тільки, яка інформація є обов'язковою до розкриття. 

Криворучко Валентина (методист ІТС) розказала про інструменти програм BAS та сервіси ІТС для підготовки, перевірки та подання фінансової звітності.

Губіна Ірина (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) описала бухпроцедури при закритті року: базові бухпроцедури в кінці року (класифікація, оцінка, визнання активів та зобов'язань, їх вплив на фінрезультат та об'єкт оподаткування (переоцінки, нарахування резервів та забезпечень, дисконтування, курсові різниці, списання заборгованостей)); річна інвентаризація (чи вірно враховані всі моменти в обліку та звітності); відображення відстрочених податків, вплив на показник нерозподіленого прибутку, відстрочені податки та збитки (як закрити проведення); події після дати балансу (як врахувати, чи треба коригувати звітність необхідні розкриття інформації); фінзвітність як додаток до Декларації (що кажуть податківці про відповідальність у разі неподання / подання за "не тією" формою; яка фінзвітність насправді цікавить податківців).

Семінар "Лекторій": Відключення електроенергії: наслідки для обліку

Губіна Ірина (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) розповіла про мінімізацію податкових та штрафних ризиків при відключенні електроенергії: відключення електроенергії як податковий форс-мажор (особливості підтвердження, від яких податкових ризиків можна захиститися, про що подбати заздалегідь); несвоєчасність подання звітності, сплата податків (чи можна визнавати форс-мажором через відключення; наслідки та відповідальність); використання РРО/ПРРО у разі відключень (що треба передбачити при реєстрації та подальшого використання РРО/ПРРО, який реєстраційний формат дозволить працювати "при свічках"; як бути із закриттям зміни, чи буде визнано порушення у зв’язку з несвоєчасним складанням Z-звіту; чи можна замінити фіскальний чек і який документ може вважатися належним розрахунковим; режим "оф-лайн" та діапазон фіскальних номерів – коли це буде корисним для користувачів ПРРО); простої у роботі через відключення (акценти документування та оплати: організація робочого часу для працівників, як присутні на роботі; відключення електроенергії у дистанційників: що врахувати для безперервної роботи); забезпечення працівників резервними джерелами живлення (генератори, зарядні станції), як оформити використання, щоб никнути податкових ризиків особистого використання. 

Мотовілін Дмитро (директор компанії "Портфель") продемонстрував можливості інтегрованого з рішеннями BAS сервісу ІТС "Cashalot".

Косий Вадим (директор компанії "ФРЕДО") розказав як не втратити дані в програмі FREDO під час аварійних відключень.

Губіна Ірина (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) розповіла про резервні джерела живлення у обліку та податкові ризики використання: резервні джерела живлення в обліку (павербанки, зарядні станції, генератори), головні облікові акценти (на якому рахунку обліковувати, що врахувати в обліковій політиці; особливості амортизації як у період відключень, так і у періоди стабільного електропостачання; чи треба оформлювати "простій" для генератора та інших альтернативних джерел живлення; документування роботи генератора); відповідальний за генератор та інші потужні джерела живлення (як не порушувати вимоги із охорони праці); паливо для генератора (головні облікові акценти, акцизний податок та ліцензування - які дозвільні документи потрібні на використання генератора; кому потрібен окремий облік палива для генератора, як його організувати; чи треба реєструватися платником акцизного податку, використовуючи паливо для генератора).