Лекторій

Семінар "Лекторій": ПДВ: зміни у формах звітності, виправлення помилок, облік

Дробоття Сергій (редактор рубрики ІТС "ПДВ: правила оподаткування та обліку", автор численних аналітичних матеріалів у спеціалізованих бухгалтерських виданнях) розповів про нові форми ПДВ-звітності, виправлення помилок, штрафи: останні зміни до форми декларації з ПДВ та додатків до неї; правила нарахування ПЗ/ПК, визначення суми, що підлягає сплаті/відшкодуванню; типові помилки в ПДВ-звітності; порядок заповнення та подання уточнюючого розрахунку; ПДВ-перевірки (види, строки проведення, оформлення результатів та форми податкових повідомлень-рішень) і ПДВ-штрафи в період воєнного стану.

Чухно Ірина (методист ІТС) описала реалізацію у типових рішеннях BAS законодавчих змін щодо обліку ПДВ.

Семінар "Лекторій": Податок на прибуток, ПДФО та ЄСВ: звітуємо за 9 місяців

Целуйко Ольга (лектор-практик, більше 20 років роботи головним бухгалтером і фінансовим директором, автор численних публікацій в фахових бухгалтерських виданнях) детально описала загальні правила подання декларації з податку на прибуток, підготовку до подання Декларації, важливі процедури та операції перед завершенням року: хто подає Декларацію за три квартали; коли та за якою формою подавати Декларацію; перехідні операції при зміні системи оподаткування посеред року; тимчасово призупинили діяльність (чи подавати Декларацію); звітність не подана (чи є штрафи); звітність не подана (ризики блокування ПН/РК); витрати в бухобліку та в Декларації (де знаходять нестиковки при перевірках); коректне та некоректне застосування рахунків 39, 44; перевірка операцій з валютою, нарахування курсових різниць; витрати відображені не в тому податковому періоді (наслідки); відповідальність посадових осіб підприємства за викривлення фінансової звітності; початок інвентаризації за 2024 рік (як організувати та провести); перевірка достовірності балансової вартості необоротних активів; нарахування та призупинення амортизації; виведення ОЗ з експлуатації під час простою; прискорена амортизація у 2024 році та зміни, що почнуть діяти з 2025 року; інвентаризація заборгованостей; сумнівні та безнадійні борги; списання заборгованостей: особливості під час дії воєнного стану; результати податкової перевірки в бухгалтерському та податковому обліку.

Криворучко Валентина (методист ІТС) розповіла про Декларацію з податку на прибуток за 9 місяців у програмах BAS: попередні налаштування та автоматичне заповнення основних додатків.

Целуйко Ольга (лектор-практик, більше 20 років роботи головним бухгалтером і фінансовим директором, автор численних публікацій в фахових бухгалтерських виданнях) відповіла на актуальні питання звітування з ПДФО, ВЗ та ЄСВ та розповіла про зміни в законодавстві: форма звітності, строки та способи подання; заплановані законодавчі зміни (Об'єднана звітність стане щомісячною, коли це може запрацювати); місце подання звітності, зокрема при зміні місцезнаходження; правила формування Додатку 1 до Об'єднаної звітності; заповнення Додатку Д5; правила заповнення Додатку 4 ДФ (заголовна та таблична частина); нові ознаки в Довідниках доходів; військовій збір (ставки до 1 жовтня / з 1 жовтня); перехідні операції (що запропоновано а законопроекті № 11416-д); приклади нарахування ПДФО та ВЗ по перехідним операціям; ВЗ для ФОП, самозайнятих осіб та юросіб на спрощеній системі оподаткування з 1 жовтня; особливості нарахування та сплати ЄСВ за себе для ФОП і самозайнятих осіб з 1 січня 2025 року; відповідальність за порушення при поданні звітності з ПДФО, ВЗ та ЄСВ для різних категорій платників.

Семінар "Лекторій": Виплати працівникам в рамках трудових відносин

Казначей Галина (лектор-практик, експерт з питань трудового законодавства та оплати праці з досвідом понад 15 років, автор у фахових виданнях для бухгалтерів та кадровиків) розповіла про фонд оплати праці працівників (фонд основної зарплати, додаткова зарплата, компенсаційні виплати); строки виплати зарплати, відповідальність за порушення строків виплати зарплати (від 1 МЗП до 3-ох МЗП); компенсацію за затримку виплати зарплати; воєнні "преференції" в питаннях виплати зарплати; зменшення та збільшення окладів (документальне оформлення); індексацію (правила роботи з індексацією, індексацію за неповної зайнятості, індексацію наперед, що робити з індексацією сумісникам).

Хорошун Катерина (методист ІТС) описала відображення змін окладів, індексації, компенсації за затримку виплати зарплати та подарунків працівникам у типових програмах BAS.

Казначей Галина (лектор-практик, експерт з питань трудового законодавства та оплати праці з досвідом понад 15 років, автор у фахових виданнях для бухгалтерів та кадровиків) розказала про строки виплати відпускних та лікарняних, виплати працівникам під час звільнення (документальне оформлення), вихідну допомогу (кому, коли і за що оплачувати), медичне страхування працівників та оподаткування, подарунки працівникам та їх дітям (оподаткування та як оформлювати), навчання працівників (як оплачувати та оподатковувати, відвідування семінарів працівниками).

Семінар "Лекторій": Основні засоби на підприємстві

Морозовська Галина (експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування) детально зупинилась на класифікації основних засобів за групами, формуванні первісної вартості, строку корисного використання, ліквідаційній вартості, амортизації, амортизаційній різниці у податку на прибуток та консервації ОЗ.

Криворучко Валентина (методист ІТС) розповіла про розрахунок амортизації основних засобів та заповнення різниць, які виникають при нарахуванні амортизації у програмах BAS.

Морозовська Галина (експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування) розказала про переоцінку ОЗ, ремонти та поліпшення, продаж, безкоштовну передачу, ліквідацію.

Семінар "Лекторій": Відрядження працівників: направлення, витрати, звітування й оплата

Лістрова Світлана (незалежний експерт з трудового законодавства та оподаткування, сертифікат ACCA DipIFR, 20 років професійного досвіду роботи бухгалтером і головним бухгалтером, спеціалізація: розробка облікової політики, положень про собівартість, внутрішніх інструкцій і положень для підприємств, податкова діагностика, кадровий і зарплатний аудит) розповіла про направлення у відрядження та витрати й звітування: положення про відрядження має бути на кожному підприємстві; відмінність між відрядженням та роз'їзним характером робіт; оформлення направлення у відрядження (враховуємо важливі нюанси); відрядження сумісника (що врахувати); працівник з неповним робочим часом (що важливо передбачити заздалегідь); аванс на відрядження (право чи обов'язок роботодавця); у якій валюті видавати аванс на закордонне відрядження; за скільки можна видавати аванс готівкою й на який строк; чи можна добові суміснику виплачувати в меншому розмірі; працівник придбав квитки до видання наказу про відрядження й виплати авансу; у яких випадках авансовий звіт не потрібно подавати; аванс не видавали й працівник витратив власні кошти (чи потрібен авансовий звіт); є надлишок підзвітних коштів (чи потрібен авансовий звіт); перевитрата коштів (чи складати авансовий звіт); скільки видавати авансу, щоб обійтися без авансового звіту; як оформити підтвердні документи без авансового звіту; один працівник придбав квитки для всіх (що в авансовому звіті); один працівник оплатив готель за всіх (що скаже ДПС); транспортні квитки та готель оплатило підприємство (чи потрібен авансовий звіт); які документи можуть підтвердити понесені витрати у відрядженні; як підтвердити зв'язок відрядження з господарською діяльністю; які підтвердні документи потрібні для виплати добових; як бути коли працівник використав власні кошти у відрядженні й немає жодного підтвердного документа; працівник по кілька разів на місяць їздить у відрядження (чи можна видавати аванс без звітування за попередні відрядження); працівник не повернув залишок коштів, наданих під звіт; працівник взагалі не надав авансовий звіт і підтвердні документи; працівник не повернувся з закордонного відрядження (що робити); чи можна направити у відрядження непрацівника (гіг-спеціаліста); чи можливе відрядження для засновника підприємства; надміру витрачені кошти (коли виникають й як показати у 4ДФ).

Хорошун Катерина (методист ІТС) описала методику відображення відряджень у типових програмах BAS.

Лістрова Світлана (незалежний експерт з трудового законодавства та оподаткування, сертифікат ACCA DipIFR, 20 років професійного досвіду роботи бухгалтером і головним бухгалтером, спеціалізація: розробка облікової політики, положень про собівартість, внутрішніх інструкцій і положень для підприємств, податкова діагностика, кадровий і зарплатний аудит) розказала про оплату днів відрядження: середньоденна чи денна зарплата (обираємо більший показник); алгоритм визначення розміру денної виплати; чим керуватися під час розрахунку денної зарплати й які виплати враховувати; як визначати денну зарплату (з повного місяця чи фактично відпрацьованого часу); як враховувати місячну премію, якщо у поточному місяці було відрядження; які показники порівнювати у разі погодинної оплати та при підсумованому обліку робочого часу; основні правила розрахунку середньої зарплати для відрядження; алгоритм розрахунку середньої зарплати; врахування донарахованих виплат за минулі періоди (так чи ні); як враховувати премію, що нарахована в поточному місяці за попередній; врахування премії, нарахованої за підсумками 2023 року; чи враховувати оплату за дні відрядження під час розрахунку середньої зарплати; як рахувати середню зарплату у разі неповного робочого часу; як визначати дні (години) відрядження при підсумованому обліку робочого часу; як обчислювати середню зарплату для відрядження працівника з нефіксованим робочим часом; що потрібно прописати у Положенні про оплату праці, щоб уникнути проблем.

Семінар "Лекторій": Окремі питання оптимізації ПДВ

Дробоття Сергій (редактор рубрики ІТС "ПДВ: правила оподаткування та обліку", автор численних аналітичних матеріалів у спеціалізованих бухгалтерських виданнях) розповів про лайфхаки для бухгалтера з оптимізації ПДВ: база оподаткування ПДВ (які суми до неї слід включати/не включати); продаж нижче собівартості (що є мінімальною базою оподаткування); рекламні роздачі товарів (коли можна без ПДВ); ліквідація & знищення основних засобів (документи для підтвердження відсутності податкових зобов'язань); законне відстрочення дати постачання ("передача" майна на відповідальне зберігання); постачання для потреб ЗСУ (0% замість 20%); відтермінування дати нарахування податкових зобов'язань на "умовний продаж" (все по-закону); накопичення "старого" податкового кредиту (правило "365 днів") – можна, але не всім; штучне заниження показників декларації (плюси та мінуси); блокування реєстрації в ЄРПН (облік у контрагентів, проблеми покупців).

Щербина Юлія (керівник проектів FlyDoc, компанія "СОФТКОМ") розказала про реальність обміну податковими накладними з облікової програми за допомогою сервісу ІТС "FlyDoc".

Семінар "Лекторій": Податок на прибуток і ПДФО: виправлення помилок

Целуйко Ольга (лектор-практик, більше 20 років роботи головним бухгалтером і фінансовим директором, автор численних публікацій в фахових бухгалтерських виданнях) детально зупинилась на виправленню помилок з податку на прибуток: помилки, що впливають/не впливають на об'єкт оподаткування; загальні правила виправлення помилок через УР або додаток ВП до поточної декларації; виправлення минулорічних помилок в бухобліку, що не впливають на нерозподілений прибуток/збиток; виправлення минулорічних помилок, що впливають на нерозподілений прибуток/збиток; складання бухдовідки, внесення виправлень до регістрів бухобліку; вплив виправлення помилки на фінансову звітність та наявність/відсутність збитків; як виправити помилку в сумі минулорічного збитку за допомогою подання УД; як виправити помилку у сумі минулорічного збитку шляхом подання поточної декларації з додатком ВП; зміна суми податкового збитку минулого року і додаток ПП; виправлення помилок, пов'язаних з податковою амортизацією; виправлення помилок, пов'язаних з нарахуванням дивідендів; помилки в інших податкових різницях; у якому разі виправлення помилки може привернути до підприємства увагу податківців; відповідальність за помилки у декларації (загальні правила, особливості незастосування штрафів при виправленні помилок); за який період можуть перевірити підприємство; чи можна виправляти помилки під час перевірки; відповідальність платника при виявленні помилок в ході податкової перевірки.

Валентина Криворучко (методист ІТС) розповіла про порядок створення та заповнення уточнюючої Декларації та Додатка ВП Декларації про прибуток у програмах BAS.

Целуйко Ольга (лектор-практик, більше 20 років роботи головним бухгалтером і фінансовим директором, автор численних публікацій в фахових бухгалтерських виданнях) розказала про виправлення помилок з ПДФО: основні принципи коригування, з яким типом подавати коригуючий 4ДФ; як заповнити шапку коригуючого 4ДФ; як виправити помилки в табличній частині розділу І; як додати пропущений рядок/вилучити зайвий рядок; в якому періоді та як виправляти помилки при нарахуванні зарплати; як виправляти помилки при неправильному розрахунку ПДФО; чи зазначати в 4ДФ виплати підприємцям; як зазначати в 4ДФ надання/повернення фіндопомоги; чи можна уточнити єдину звітність, за якою минув строк позовної давності; відповідальність за помилки в 4ДФ (загальні правила і "воєнні" особливості).

Семінар "Лекторій": Закон про мобілізацію, бронювання працівників, оповіщення, вручення повісток, військовий облік

Губіна Ірина (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) розповіла про відповідальність за порушення законодавства про мобілізацію, збільшення штрафів із 19 травня до 59,5 тис. грн (на кого можуть бути накладені штрафи та протягом якого періоду; які штрафи стосуються роботодавців та за які порушення доведеться нести відповідальність; як розподілити відповідальність між посадовими особами підприємства і працівниками; алгоритми дії підприємства, у випадку, коли працівники порушують мобілізаційне законодавство) і про бронювання працівників (які державні органи будуть приймати рішення щодо бронювання працівників; підприємства яких галузей можуть розраховувати на бронь працівників більше ніж 50% і до 100%; нова звітність до ПФУ щодо заброньованих працівників: хто та коли її подаватиме, з якої дати запрацюють новації; як буде працювати е-бронювання, хто може розраховувати на можливості скористатися цими новаціями; "економічне" бронювання працівників та ФОПів).

Вадим Косий (директор компанії "ФРЕДО") розказав про сервіси подачі електронної звітності, адміністрування ПДВ та електронного документообігу - FREDO Звіт та FREDO ДокМен.

Губіна Ірина (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) детально зупинилась на питаннях мобілізації для підприємства: як організувати військовий облік на підприємстві (з чого складається військовий облік, хто має відповідати за його ведення; документація з військового обліку: головні акценти, ведення списків та відомостей; коли та про що треба повідомляти ТЦК: звірка даних з ТЦК, повідомлення та звітність – про що треба пам'ятати); військовий облік жінок; мобілізаційні дії підприємства за новим Порядком № 560 (як організовувати оповіщення, вручення повісток працівникам та доставку працівників до ТЦК); повістки працівникам (чи має цей процес контролюватися на підприємстві, повістки в період відпусток, лікарняних, дистанційної роботи); відстрочка від мобілізації та бронювання працівників (як та хто тепер може поставити мобілізаційний процес на "паузу", новації Закону). Також розповіла про мобілізацованого працівника, директора, іншу посадову особу (алгоритм дій трудові гарантії, передача обов'язків): які трудові гарантії встановлює законодавство для мобілізованого працівника (що має забезпечити роботодавець); працівника мобілізовано – трудові обов’язки залишилися, які варіанти розподілу обов’язків для тих, хто залишився (документальне оформлення, оплата праці, організація процесу); якщо мобілізовано директора чи іншу посадову особу (як діяти; чек-лист для передачі оргпроцесів); фінансова підтримка мобілізованому працівнику (як обрати оптимальний варіант оформлення та оподаткування у разі прийняття рішення про добровільні виплати мобілізованому працівнику).

Семінар "Лекторій": Відпустки-2024

Лістрова Світлана (незалежний експерт з трудового законодавства та оподаткування, сертифікат ACCA DipIFR, 20 років професійного досвіду роботи бухгалтером і головним бухгалтером, спеціалізація: розробка облікової політики, положень про собівартість, внутрішніх інструкцій і положень для підприємств, податкова діагностика, кадровий і зарплатний аудит) розповіла про тривалість, особливості надання та стаж для відпустки: які відпустки є обов'язковими, а які надаються за рішенням роботодавця; чи можна в 2024 році взяти кілька відпусток і за кілька років; у наданні яких відпусток може відмовити роботодавець на законних підставах; як можна розділити відпустку на частини, чи можна брати по 1-2 дні відпустки; щорічна відпустка належить за робочий рік; що не потрапить до стажу для щорічної основної відпустки; які періоди враховуються до стажу для щорічних додаткових відпусток; як визначати й округлювати кількість днів належної відпустки; за яких умов можна отримати грошову компенсацію без звільнення; особливості визначення і розподілу кількості днів для компенсації; чи можна працівника відкликати з відпустки за рішенням роботодавця; хвороба у відпустці: коли відпустка подовжується чи переноситься; чи можна виплачувати відпускні після початку відпустки (що говорить Держпраці); працівник не оформлює відпустку кілька років підряд (хто порушує Закон); працівник під час відпустки ходить на роботу (оплачувати роботу чи відпустку).

Катерина Хорошун (методист ІТС) описала як відбувається облік права на відпустки, введення та розрахунок залишків відпусток, компенсація при звільненні у програмах BAS.

Лістрова Світлана (незалежний експерт з трудового законодавства та оподаткування, сертифікат ACCA DipIFR, 20 років професійного досвіду роботи бухгалтером і головним бухгалтером, спеціалізація: розробка облікової політики, положень про собівартість, внутрішніх інструкцій і положень для підприємств, податкова діагностика, кадровий і зарплатний аудит) розказала про нарахування, виплату відпускних і компенсації, звітність: які виплати включаються до заробітку для розрахунку середньої зарплати для оплати відпустки; які премії не потрапляють у розрахунок; як враховувати виплати за попередні періоди у заробіток для середньої зарплати; як визначати розрахунковий період, якщо працівник працював лише кілька днів за останній рік; працівник бере кілька відпусток підряд (як визначати розрахунковий період); у розрахунковому періоді лише відпустка по вагітності та пологах та відпустка без збереження (як рахувати відпускні); неповний робочий час (чи впливає на розрахунок відпускних); який порядок розрахунку відпускних при нефіксованому робочому часі; відсутній заробіток у розрахунковому періоді (коли розрахунок з МЗП); неповний робочий час + відсутній заробіток (обчислюємо середню з частини МЗП чи з окладу); відрядна та погодинна оплата + відсутній заробіток (діють загальні правила); звільнення у 2024 році = 2 розрахункових періоди + 2 середні зарплати; який алгоритм розрахунку компенсації при звільненні; що буде подією для виплати грошової компенсації без звільнення; який оклад беремо для розрахунку, коли працівник 2 роки перебував у відпустці без збереження і звільняється; особливості відображення відпускних у додатку Д1 і 4ДФ Податкового розрахунку; як показувати компенсацію за невикористані відпустки у додатку Д1 і 4ДФ Податкового розрахунку; компенсація за невикористані відпустки нарахована після звільнення (що у Податковому розрахунку).

Семінар "Лекторій": Собівартість: нюанси формування та обліку

Морозовська Галина (експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування) розповіла про актуальні питання що стосуються собівартості, а також типові помилки й судові рішення: види собівартості, первісна вартість (фактична собівартість) придбаних ТМЦ, виробнича собівартість, загальновиробничі витрати, собівартість реалізації, собівартість послуг, послуги оренди.

Тетяна Тимченко (методист ІТС) розказала як ведеться облік витрат і розрахунок собівартості у типових рішеннях "BAS Бухгалтерія" (ПРОФ та КОРП).

Олена Абрашина (методист Всеукраїнської Спілки Автоматизаторів Бізнесу) розповіла як відбувається розрахунок складської і виробничої собівартості у типових рішеннях "BAS ERP" та "BAS Комплексне управління підприємством".

Семінар "Лекторій": Військовий облік на підприємстві

Казначей Галина (лектор-практик, експерт з питань трудового законодавства та оплати праці з досвідом понад 15 років, автор у фахових виданнях для бухгалтерів та кадровиків) відповіла на актуальні питання сьогодення з військового обліку на підприємстві: штраф 59 500 грн за неведення військового обліку (коли штрафувати не будуть, а коли однозначно буде відповідальність); пакет документів на підприємстві з питань військового обліку; наказ про призначення відповідальних осіб (зразок); правила військового обліку, як підписувати і де зберігати; списки персонального військового обліку окремо за чотирма групами; відомості оперативного обліку призовників, військовозобов’язаних і резервістів; як заповнити Повідомлення ТЦК про прийняття та звільнення працівників та Повідомлення ТЦК про зміну облікових даних працівників; як працювати з Документами про оповіщення працівників, що робити, якщо надійшло розпорядження і як вчинити, якщо працівник відмовляється йти до ТЦК чи отримувати повістку; журнал реєстрації перевірок та звірянь; що зазначати в Наказі про стан військового обліку; призовний вік зменшено (дії роботодавця).

Кобякова Надія (методист ІТС) розповіла про ведення військового обліку у типових рішеннях BAS.

Семінар "Лекторій": ЗЕД: облік розрахунків, оподаткування ПДВ

Губіна Ірина (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) детально зупинилась на ЗЕД та валютних операціях: валютні розрахунки (правила та обмеження воєнного часу, валютний контроль); врегулювання заборгованостей (залік, списання – по якому курсу; заборгованості контрагентів із рф та рб, що робити із ними в обліку); курсові різниці (що врахувати в обліковій політиці, як розрахунки курсових різниць впливають на показники Декларації з податку на прибуток та звітності); курсові різниці у платників єдиного податку (що включати у податкову Декларацію); формування доходів та витрат по експортно-імпортним операціям ( де є зона валютного ризику; формування вартості імпортного товару, формування експортного доходу по товарах та роботах/послугах; на яку дату визначати:; податок на репатріацію (хто зобов'язаний утримувати та сплачувати; алгоритм утримання, звітність, відповідальність); "нерезидентські" коригування (що відповідати на запити податківців і що робити протягом року, щоб не було помилок у річній звітності).

Кобякова Надія (методист ІТС) описала основні принципи обліку операцій в іноземній валюті у типових рішеннях BAS.

Дробоття Сергій (редактор рубрики ІТС "ПДВ: правила оподаткування та обліку", автор численних аналітичних матеріалів у спеціалізованих бухгалтерських виданнях) детально розповів про оподаткування ПДВ операцій ЗЕД: ввезення товарів на митну територію України (нюанси обліку "імпортного" ПДВ); експорт товарів (дата нарахування "нульових" ПЗ, підтвердження нульової ставки); отримання послуг від нерезидента (кого слід вважати податковим агентом, коли нараховувати ПЗ та відображати ПК); постачання послуг нерезиденту (на що звернути увагу); відображення експортно-імпортних операцій в податковій декларації.

Семінар "Лекторій": Виправлення помилок бухобліку та податку на прибуток

Морозовська Галина (експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування) детально описала помилки бухгалтерського обліку та фінансової звітності: чи є строк давності для бухгалтерських помилок; чи можна несуттєві помилки у бухобліку не виправляти, чи можна у Наказі про облікову політику прописати, які помилки виправлятися не будуть; способи виправлення помилок у фінзвітності, оз’яснення Мінфіну; нові правила виправлення помилок у електронних документах та регістрах (зміни березня 2023); як виправити помилки у бухобліку поточного року, на яку дату формувати бухдовідку та проводити, приклади, зразок оформлення бухгалтерської довідки; як виправити помилки у бухобліку минулих років, чи завжди треба використовувати рахунок 44, риклади; чи треба переподавати уточнену фінзвітність її користувачам, чи можна не подавати до ДПС, якщо не плануємо подавати уточнюючу декларацію з податку на прибуток; після виправлення помилки не сходяться дані по Балансу і Звіту про фінрезультати – чи будуть питання податківців; відповідальність за бухгалтерські помилки.

Кукушкіна Юлія (заступник директора, компанія "Пактум") розповіла про сервіс "Пактум.Контрагент" як уникнення помилок при створенні карток контрагентів.

Морозовська Галина (експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування) детально зупинилась на помилках і податку на прибуток: строк давності помилок; способи самостійного виправлення помилок; що таке недоплата та як її розрахувати; розрахунок самоштрафу, правила обчислення пені, воєнні правила самовиправлення; правила виправлення помилок за допомогою уточнюючої декларації, алгоритм виправлення та числові приклади різних ситуацій; чи можна виправити ситуацію, якщо забули проставити відмітку про відмову від різниць з податку на прибуток; яЯкщо помилку знайдуть податківці – яка відповідальність.

Семінар "Лекторій": Спрощена система оподаткування в 2024 році

Целуйко Ольга (лектор-практик, більше 20 років роботи головним бухгалтером і фінансовим директором, автор численних публікацій в фахових бухгалтерських виданнях) детально зупинилась на квартальній звітності ФОП: міграція ФОПа між групами єдиного податку, добровільний перехід у вищу і нижчу групу; вимушений перехід між групами єдиного податку, заповнення Декларації наростаючим підсумком, нарахування єдиного податку за підвищеною ставкою; ФОП перебував на загальній системі, потім перейшов на єдиний подато; ФОП перебував на єдиному податку, потім перейшов на загальну систему; ФОП перебував на загальній системі, перейшов на єдиний податок і повернувся на загальну систему; показники господарської діяльності для платників єдиного податку третьої групи; порядок заповнення Декларації; коли ФОП сплачує підвищену ставку єдиного податку; як розрахувати єдиний податок у зв’язку з виправленням самостійно виявлених помилок, подання уточнюючої Декларації; термін сплати єдиного податку, відповідальність за несплату/несвоєчасну сплату; коли ФОП на єдиному податку має подавати майнову Декларацію; ЄСВ (подання Додатку до Декларації, сплата ЄСВ, контроль та перевірки, перспективне законодавство щодо ФОП на єдиному податку.

Чухно Ірина (методист ІТС) розповіла про облік платників єдиного податку у програмах для автоматизації бізнесу для коректного заповнення звітності.

Целуйко Ольга (лектор-практик, більше 20 років роботи головним бухгалтером і фінансовим директором, автор численних публікацій в фахових бухгалтерських виданнях) розповіла про проблемні питання обліку і оподаткування ФОП: розрахунки ФОП з резидентами та нерезидентами (готівкові розрахунки і готівкові обмеження, штрафи за порушення готівкового обмеження на розрахунки; безготівкові розрахунки, розрахунки з використанням платіжних карток; чи можна приймати виручку на особисту картку фізособи, ризики і наслідки; загальні правила проведення розрахунків з нерезидентами; як правильно використовувати платіжні картки при розрахунках з нерезидентами; обмеження використання готівкової інвалюти; актуальні "воєнні" валютні обмеження згідно з Постановою НБУ № 18; валютний контроль: граничний строк розрахунків, особливості валютного контролю експорту/імпорту послуг; чи можна приймати виручку на валютний рахунок за кордоном, як оподатковуються такі доходи; типові помилки ФОП при здійсненні валютних розрахунків; перевірки і штрафи в період дії воєнного стану), благодійність, фіндопомога і діяльність ФОП (чи може ФОП займатись благодійною діяльністю; ФОП отримав благодійну допомогу: наслідки; надання благодійної допомоги підприємцем на загальній системі; надання благодійної допомоги і витрати ФОП; отримання подарунків в негрошовій формі; отримання бюджетного гранту, небюджетного гранту – в чому різниця, податкові наслідки; чи можна єдинникам надавати фіндопомогу; коли отримана фіндопомога визнається доходом; фіндопомога в додатку 4ДФ; фіндопомога і готівкові обмеження).

Семінар "Лекторій": Заробітна плата: нарахування, виплата, звітність

Лістрова Світлана (незалежний експерт з трудового законодавства та оподаткування, сертифікат ACCA DipIFR, 20 років професійного досвіду роботи бухгалтером і головним бухгалтером, спеціалізація: розробка облікової політики, положень про собівартість, внутрішніх інструкцій і положень для підприємств, податкова діагностика, кадровий і зарплатний аудит) детально зупинилась на нормативному регулюванні й нарахуванні зарплати: без колдоговору чи Положення про оплату праці створюємо собі зайві проблеми; яка система, види і форми оплати праці на підприємстві; які нормативно неврегульовані питання слід зафіксувати в локальних актах; які види премій, періодичність і механізм нарахування у Положенні про преміювання; які доплати та надбавки й за яких умов встановлюються; які матдопомоги можна виплачувати працівникам та членам їх сімей; як оплачувати роботу на умовах неповного робочого часу; плануємо вводити підсумований облік – визначаємо порядок нарахування зарплати; працівник був відсутній кілька годин протягом дня, як оплачувати; як визначити середню зарплату для оплати відряджень при нестандартних умовах роботи; перехідне відрядження у працівника, як оплачувати дні відрядження; працівник працює "доба через три", як зберігати зарплату за дні (години) відсутності через виклик до військкомату; працівник з підсумованим обліком робочого часу у відрядженні, як зберігати середню зарплату; працівник відпрацював повний робочий день у перший день хвороби; як враховувати до середнього заробітку річну премію, якщо працівник працював лише 7 місяців за попередній рік; як рахувати компенсацію за невикористану відпустку у разі звільнення в 2024; яи може підприємство припинити виплату матдопомоги чи премій під час війни.

Хорошун Катерина (методист ІТС) навела приклади розрахунку компенсації за невикористані відпустки у програмах для автоматизації бізнесу.

Щербина Юлія (керівник проектів FlyDoc, компанія "СОФТКОМ") розповіла про документообіг з вашої облікової системи – які вигоди для бухгалтера та як почати користуватися.

Лістрова Світлана (незалежний експерт з трудового законодавства та оподаткування, сертифікат ACCA DipIFR, 20 років професійного досвіду роботи бухгалтером і головним бухгалтером, спеціалізація: розробка облікової політики, положень про собівартість, внутрішніх інструкцій і положень для підприємств, податкова діагностика, кадровий і зарплатний аудит) розповіла про виплату зарплати та звітність: у які строки виплачувати зарплату й як їх правильно встановити; чи можуть оштрафувати за затримку виплати зарплати на один-два дні; які наслідки у разі затримки виплати зарплати на кілька місяців; не розрахувалися повністю і своєчасно при звільненні, чи виплачувати середній заробіток за затримку; як правильно показати внутрішнього сумісника у Додатку Д1; як заповнювати додаток Д1 для працівника з нефіксованим робочим часом; чи вказувати для сумісника у реквізиті 12 кількість днів неоплаченої непрацездатності; працівнику у грудні 2023 зробили подарунок, чи потрібно було показувати у додатку Д1; працівник весь грудень 2023 був у відпустці без збереження зарплати і забули показати у Д1, чи можна виправити; у березні 2024 працівнику нарахували пропущену надбавку за вересень 2023, як показати у Податковому розрахунку; у березні 2024 донарахували оплату відпустки за листопад 2023, що в 4ДФ; забули показати грудневий лікарняний у Податковому розрахунку, як виправити; не нарахували суму різниці за грудень 2023, як виправити; нарахована після звільнення зарплата за 2 робочі дні та квартальна премія, що у Податковому розрахунку; нарахували лікарняний після звільнення працівника, як показати у Податковому розрахунку.

Семінар "Лекторій": Податкова накладна: складання, коригування, реєстрація, блокування, розблокування

Дробоття Сергій (редактор рубрики ІТС "ПДВ: правила оподаткування та обліку", автор численних аналітичних матеріалів у спеціалізованих бухгалтерських виданнях) розповів про податкову накладну (ПН) та розрахунок коригування (РК) до неї (обов'язкові та не обов’язкові реквізити ПН; типові помилки в ПН та наслідки для продавця/покупця; підстави для складання та дата складання РК; приклади заповнення РК та відображення в обліку ПДВ-коригувальних операцій), СЕА ПДВ, реєстрація в ЄРПН, штрафи (СЕА ПДВ, показники ПДВ-формули, реєстраційний ліміт; показник SПеревищ та реєстрація за рахунок другого реєстраційного ліміту; граничні строки реєстрації в ЄРПН; штрафи за порушення строків реєстрації в ЄРПН) та про зупинення реєстрації в ЄРПН, критерії ризиковості (автоматизований моніторинг, критерії ризиковості платника/операцій; ознаки безумовної реєстрації, позитивна податкова історія, таблиця даних платника; що потрібно зробити для розблокування реєстрації в ЄРПН; ПДВ-облік розблокованих ПН/РК). 

Чухно Ірина (методист ІТС) розповіла про заповнення інформації у програмах для автоматизації бізнесу для коректного формування податкових накладних за різними операціями постачання товарів/послуг.

Семінар "Лекторій": Податок на прибуток за рік: складання податкової звітності

Морозовська Галина (експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування) розповіла про правила подання та заповнення декларації з податку на прибуток: строк, форма, правила подання, правила заповнення декларації – рядок за рядком (шапка декларації; які дані фінзвітності переносимо до декларації, типові помилки заповнення рядка 01 та 02 декларації за рейтингом податківців, які відхилення в округленні допустимі, методрекомендації перевірок ДПС; різниці (рядок 03), відмова від різниць, Додаток РІ та приклади розрахунку різниць).

Криворучко Валентина (методист ІТС) відповіла на актуальні питання заповнення декларації з податку на прибуток за рік у програмах для автоматизації бізнесу.

Абрашина Олена (методист Всеукраїнської Спілки Автоматизаторів Бізнесу) розповіла про заповнення декларації з прибутку після переходу з ЄП 2% у програмах для автоматизації бізнесу: основні особливості заповнення Декларації після переходу з ЄП 2%, нарахування податкової амортизації за час перебування на ЄП 2%, нарахування перехідних різниць після переходу.

Морозовська Галина (експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування) розповіла про різниці за "фінопераціями" та перехідні різниці (різниця за штрафами, пенями, неустойками; різниця за подарунками, безповоротною фіндопомогою; різниця за роялті; різниця за придбаннями у неприбуткових організацій; різниця за грантами; процентна різниця; нові перехідні різниці за операціями "з єдиного податку – на загальну систему"), Додатки (АВ, ЗП, ПН, ПП, ВП, МПЗ, КІК, ОВ, ФЗ), сплата податку та податкове навантаження, відповідальність.

Семінар "Лекторій": Річна фінзвітність – 2023. Головні акценти складання та подання

Губіна Ірина (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) детально зупинилась на складі та правилах подання фінансової звітності за 2023 рік: перевірка статусу підприємства для звітності за 2023 рік, обрання комплекту звітності (мікро, малі, середні, великі); як правильно відобразити у звітності перехід в іншу групі, які особливості бухгалтерських та звітних процедур, коли слід відображати зміну облікової політики; оприлюднення фінзвітності (хто зобов'язаний, які особливості воєнного звітування); акценти складання окремих форм фінзвітності (про що варто пам’ятати, складаючи баланс, ф.2, ф.3 та ф.4); примітки до фінзвітності (ф.5 і не тільки; яка інформація є обов’язковою до розкриття).

Криворучко Валентина (методист ІТС) описала порядок оформлення завершальних операцій закриття місяця у типовому рішенні "BAS Бухгалтерія".

Губіна Ірина (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) розповіла про бухпроцедури при закритті року: базові бухпроцедури в кінці року(класифікація, оцінка, визнання активів та зобов'язань, їх вплив на фінрезультат та об'єкт оподаткування (переоцінки, нарахування резервів та забезпечень, дисконтування, курсові різниці, списання заборгованостей)); річна інвентаризація (чи вірно враховані всі моменти в обліку та звітності); відображення відстрочених податків, вплив на показник нерозподіленого прибутку, відстрочені податки та збитки (як закрити проведення); події після дати балансу (як врахувати, чи треба коригувати звітність необхідні розкриття інформації); фінзвітність як додаток до Декларації (що кажуть податківці про відповідальність у разі неподання/подання за "не тією" формою; яка фінзвітність насправді цікавить податківців).

Семінар "Лекторій": Законодавчі новації 2024 року: огляд змін

Целуйко Ольга (лектор-практик, більше 20 років роботи головним бухгалтером і фінансовим директором, автор численних публікацій в фахових бухгалтерських виданнях) розповіла про зміни до бухгалтерських стандартів і перегляд облікової політики: перегляд строку корисного використання ОЗ на дату балансу; перегляд ліквідаційної вартості ОЗ; чи може ліквідаційна вартість ОЗ бути нульовою; перегляд ліквідаційної вартості нематеріальних активів; бухоблік орендних операцій, скорочення критеріїв фінансової оренди (НП(С)БО 14); зміни щодо обліку операційної оренди у орендодавця; зміни в бухоблік фінансової оренди у орендаря; зміни в бухобліку фінансової оренди у орендодавця; бухоблік запасів (що врахувати в обліковій політиці–2024); зміни в облікових оцінках або в обліковій політиці (що врахувати на 2024 рік); встановлення критеріїв суттєвості; вплив облікової політики на податковий облік з податку на прибуток та ПДВ. Також описала практичні аспекти проведення перевірок після скасування мораторію: позапланові документальні перевірки (підстави для проведення); звіряння з контрагентами по ланцюжку постачання; податкові запити (коли очікувати, які наслідки у разі не надання відповіді, надання формальної відповіді); планові документальні перевірки; рівень податкового навантаження, як підстава для перевірок; на які перевірки встановлено мораторій; за який період можуть перевірити, скасування призупинення податкових строків давності; практика проведення фактичних перевірок; перевірки в сфері ЗЕД; перевірки при ліквідації юрособи та припиненні ФОП, чи можна закрити ФОП без перевірки.

Хорошун Катерина (методист ІТС) розглянула сервіси ІТС, доступні користувачам програм для автоматизації бізнесу.

Целуйко Ольга (лектор-практик, більше 20 років роботи головним бухгалтером і фінансовим директором, автор численних публікацій в фахових бухгалтерських виданнях) розповіла про податок на прибуток та ПДВ (закриття року та підготовка до подання звітності): Декларація з податку на прибуток (форма звітності, строки надання, особливості заповнення та формування показників з урахуванням змін, нові різниці; як податківці перевірятимуть достовірність нарахування та сплати податку прибуток та ПДВ; аналіз фінансової звітності і розрахунок критеріїв для планових перевірок; підготовка до річної звітності (відображення результатів інвентаризації, списання заборгованостей, коригування резервів та забезпечень); прощення боргів, особливості списання заборгованостей ФОП, контрагентів з рф; роль бухгалтерської первинки, витрати по запізнілим документам; перевірка бухгалтерського фінрезультату для цілей складання Декларації з податку на прибуток; зміни у правилах реєстрації ПН/РК, чи можна розраховувати на автоматичне розблокування ПН/РК; річний перерахунок ПДВ (які операції вимагають проведення перерахунку, як розрахувати новий коефіцієнт); як заповнити РК до зведених ПН; як заповнити Декларацію з ПДВ.