Лекторій. Архів за 2023 рік

Семінар "Лекторій": ПДВ-підсумки: вплив змін на справляння податку

Дробоття Сергій (редактор рубрики ІТС "ПДВ: правила оподаткування та обліку", автор численних аналітичних матеріалів у спеціалізованих бухгалтерських виданнях) розповів про основні та спеціальні правила нарахування ПЗ, "воєнні" винятки, операції з умовного продажу; документальне підтвердження ПК та поновлення правила "365 днів"; облік ПДВ при отриманні послуг від нерезидента/постачанні послуг нерезиденту, ввезенні/вивезенні товарів; режим експортного забезпечення при вивезенні з України с/г продукції; нагальні питання коригування ПЗ/ПК; основні правила проведення річного перерахунку за підсумками календарного 2023 року; проблеми у платників, які тимчасово застосовували спеціальну спрощену систему оподаткування.

Чухно Ірина (методист ІТС) відповіла на окремі питання обліку ПДВ у програмах для автоматизації бізнесу: надання послуг нерезиденту на території України, методика річного перерахунку пропорційного ПДВ.

Дробоття Сергій (редактор рубрики ІТС "ПДВ: правила оподаткування та обліку", автор численних аналітичних матеріалів у спеціалізованих бухгалтерських виданнях) розповів про реєстрацію в ЄРПН (граничні строки, штрафи); критерії ризиковості платника/операції, ознаки безумовної реєстрації, показники позитивної податкової історія платника, Таблицю даних платника ПДВ; порядок розблокування реєстрації в ЄРПН; виправлення помилок в обліку ПДВ, недоплата/переплата податку; від’ємне значення в декларації та бюджетне відшкодування ПДВ; відповідальність платників ПДВ.

Семінар "Лекторій": Підзвіт на підприємстві: порядок звітування

Лістрова Світлана (незалежний експерт з трудового законодавства та оподаткування, сертифікат ACCA DipIFR, 16 років професійного досвіду роботи бухгалтером і головним бухгалтером, спеціалізація: розробка облікової політики, положень про собівартість, внутрішніх інструкцій і положень для підприємств, податкова діагностика, кадровий і зарплатний аудит) розповіла про порядок видачі (використання) підзвітних коштів (строки видачі коштів; за скільки видавати аванс на відрядження й чи це обов'язково; обмеження щодо видачі (повернення) готівкових коштів; у якій валюті видавати аванс на закордонні відрядження; яку суму добових видати на відрядження, щоб обійтися без авансового звіту; чи подавати авансовий звіт у разі витрачання коштів на госппотреби у повній сумі), строки звітування (коли треба повернути невикористані кошти, видані під звіт; відповідальність за порушення строків використання та звітування) та порядок звітування (яка форма звіту може використовуватися; у яких випадках і коли потрібно подававати авансовий звіт; коли авансовий звіт не подається; коли виникає дохід у вигляді надміру витрачених коштів; як оподатковувати надміру витрачені кошти й відобразити в 4ДФ).

Щербина Юлія (керівник проектів, компанія "СОФТКОМ") розповіла про документообіг як заощадження – порівняно з паперовим, зокрема використовуючи сервіс ІТС "FlyDoc".

Семінар "Лекторій": Інвентаризація: готуємося до річної звітності

Морозовська Галина (експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування) розповіла про те, що, коли та як інвентаризуємо: строк проведення інвентаризації (чи можна відкласти річну інвентаризацію на після завершення воєнного стану, чкі вимоги до проведення інвентаризації та ТОТ та територіях ведення бойових дій), склад інвентаризаційної комісії та вимоги до проведення (чи можна провести інвентаризацію без присутності матеріально відповідальної особи; як вийти з ситуації, коли не усі члени інвентаризаційної комісії присутні), які об’єкти потрібно проінвентаризувати (як інвентаризуються ОЗ, яку в оренді у інших підприємств), особливості інвентаризації розрахунків (чи спливає строк давності під час воєнного стану, щоб визнати заборгованість безнадійною), інвентаризаційні документи та відповідальність за непроведення інвентаризації.

Кобякова Надія (методист ІТС) розповіла про інвентаризацію запасів, ОЗ, НМА та звірку розрахунків з контрагентами у рішенні "BAS Комплексне управління підприємством".

Морозовська Галина (експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування) розповіла про бухгалтерський та податковий облік результатів інвентаризації: інвентаризація основних засобів та нематактивів; інвентаризація запасів; інвентаризація розрахунків (чи списувати борги ФОП, які припинили діяльність; заборгованості рф та білорусі – списати чи ні; що робити з заборгованістю контрагентів з тимчасово окупованих територій); інвентаризація витрат майбутніх періодів, резервів і забезпечень (хто може не створювати резерв відпусток; які особливості інвентаризації резерву відпусток у 2023 через воєнний стан та зміну правил розрахунку середньої зарплати); інвентаризація на вимогу ДПС.

Семінар "Лекторій": Податок на прибуток, ПДФО та ЄСВ: звітуємо за 9 місяців

Губіна Ірина (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) розповіла про Декларацію з податку на прибуток (за якою формою Декларації будемо звітуватися за 9 місяців; як врахувати показники, для яких немає відповідних рядків у додатку РІ; самоперевірка показників: головні правила та особливості; заповнення результативних рядків 17, 18, 19 в т.ч. у разі виправлення помилок у попередніх періодах, врахування наростаючого підсумку; камеральні перевірки, на які акцентують увагу податківці); фінрезультат та податкові різниці (врахування доходів та витрат за звітний період, вплив на фінрезультат, які помилки шукають податківці (собівартість, проміжне визнання доходу, списання заборгованостей, інше); оцінка залишків резервів, ставок дисконтування, курсових різниць, інших показників, перевірка яких є доцільною в проміжної звітності та їх вплив на фінрезультат; податкові різниці, які мають бути у проміжній звітності) та особливості складання Декларації за 9 місяців 2023 року для тих, хто повернувся із ЄП 2% (що врахувати у першій "прибутковій" декларації після переходу).

Криворучко Валентина (методист ІТС) розповіла про підготовку до заповнення Декларації з податку на прибуток у програмах для автоматизації бізнесу після повернення з ЄП 2%.

Губіна Ірина (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) розповіла про особливості зарплатної звітності за 9 місяців: головні акценти в оновленні звітності; як звітуватися, при наявності "пустих" додатків за деякі місяці; представлення працівників без зарплати – як та в яких випадках заповнювати відповідні додатки та рядки; головні правила нарахування ЄСВ та ПДФО, ВЗ – як не помилитися при представленні інформації у звітності та вірно все врахувати; оподаткування та відображення у звітності окремих виплат працівникам (додаткових благ, матеріальної допомоги та іншої допомоги, перехідних виплат таких як відпускні, лікарняні, декретні та інше).

Кобякова Надія (методист ІТС) описала порядок нарахування, оподаткування та відображення у звітності окремих виплат працівникам в програмах для автоматизації бізнесу.

Семінар "Лекторій": Нематеріальні активи: від визнання-оприбуткування до списання

Морозовська Галина (експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування) розповіла про нематеріальні активи: які критерії визнання, чи є важливим строк користування для класифікації, що не є нематеріальним активом (сайт, торгова марка – нематактив чи ні; користування комп’ютерною програмою – коли роялті, коли нематактив; електронний цифровий підпис (КЕП) – нематактив чи ні, підхід податківців, контраргументи; продовження дії ліцензії на "коробкову" програму – новий нематактив чи продовження строку дії старого нематактиву; домен, хостинг – витрати майбутніх періодів чи нематактив, роз’яснення контролерів; доступ до баз даних, підписок, сервісів – послуги чи нематактив; технічна документація – як обліковувати; витрати на розробку нової продукції – чи капіталізувати як нематактив); нематактив у складі основного засобу; класифікація нематактивів; їх амортизація; обслуговування (підтримка), оновлення комп'ютерних програм та інших нематактивів – витрати чи капіталізація, судова практика та підхід ДПС; інвентаризація нематактивів; їх списання.

Криворучко Валентина (методист ІТС) описала облік нематеріальних активів від надходження до вибуття в програмі для автоматизації бізнесу "BAS Бухгалтерія".

Семінар "Лекторій": Експортно-імпортні операції: облік та оподаткування

Целуйко Ольга (лектор-практик, більше 20 років роботи головним бухгалтером і фінансовим директором, автор численних публікацій в фахових бухгалтерських виданнях) детально зупинилась на ЗЕД у 2023 році: безготівкові, в тому числі карткові інвалютні розрахунки з нерезидентами; купівля і продаж валюти; відкриття рахунку за кордоном, операції по рахунку; заборони і обмеження щодо товарообігу та розрахунків з контрагентами з країн-агресорів; заборонені і дозволені валютні перекази з урахуванням актуальних норм "воєнного" Положення НБУ № 18; строки позовної давності в ЗЕД; сумнівна та безнадійна дебіторська/кредиторська заборгованість в ЗЕД, в тому числі заборгованість із контрагентами із країн-агресорів; імпорт товарів; ПДВ-облік операцій імпорту товарів, повне та умовне звільнення від оподаткування при ввезенні товарів на митну територію України; отримання товарів від нерезидентів без оплати, в тому числі як гуманітарної допомоги; отримання послуг від нерезидента, в тому числі електронних; курсові та сумові різниці по валютним операціям з імпорту; валютний контроль; експорт товарів; імпорт без ввезення, експорт без вивезення; ПДВ-облік операцій експорту товарів; експорт послуг; ПДВ-облік експорту послуг; курсові та сумові різниці по валютним операціям з експорту; валютний контроль при експорті.

Кобякова Надія (методист ІТС) розповіла про валютні операції у "BAS Бухгалтерії": купівля і продаж валюти, безоплатне отримання товарів від нерезидентів.

Семінар "Лекторій": Перевезення вантажів: облік у контрагентів

Губіна Ірина (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) розповіла про документування перевезень по Україні та закордон (документи для водія та для перевізника; ТТН, подорожній лист) та облікові аспекти: формування доходів та собівартості послуг перевезення (правила визнання доходу від надання автотранспортних та транспортно-експедиторських послуг; формування собівартості автотранспортних послуг; облік головних "витратних" складових, таких як ПММ, шини).

Губіна Ірина (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) розповіла про головні правила "валютного" обліку, виплату доходів нерезидентам та "нерезидентські" коригування у звітності з податку на прибуток.

Косий Вадим (директор компанії "ФРЕДО") розповів про сервіси FREDO Звіт та FREDO ДокМен для здачі звітності, адміністрування ПДВ, обміну первинними документами.

Дробоття Сергій (редактор рубрики ІТС "ПДВ: правила оподаткування та обліку", автор численних аналітичних матеріалів у спеціалізованих бухгалтерських виданнях) розповів про особливості ПДВ-обліку послуг з перевезення вантажів: перевезення вантажів (визначення місця поставки послуг та бази оподаткування ПДВ); міжнародні перевезення вантажів (документальне підтвердження нульової ставки ПДВ); правило "першої події" – підводне каміння застосування нульової ставки ПДВ; послуги, що є допоміжними у транспортній діяльності (навантаження, розвантаження, перевантаження, складська обробка тощо); перевізник-нерезидент України (чи потрібно нарахувати податкові зобов’язання з імпорту послуг); особливості складання податкових накладних при наданні послуг з перевезення вантажів; відображення в декларації з ПДВ наданих/отриманих послуг з перевезення вантажів.

Семінар "Лекторій": Трудові відносини в умовах воєнного стану

Лістрова Світлана (незалежний експерт з трудового законодавства та оподаткування, сертифікат ACCA DipIFR, 16 років професійного досвіду роботи бухгалтером і головним бухгалтером, спеціалізація: розробка облікової політики, положень про собівартість, внутрішніх інструкцій і положень для підприємств, податкова діагностика, кадровий і зарплатний аудит) детально зупинилась на кадрових тонкощах й оформленні під час війни: особливості ведення кадрового діловодства на підприємстві під час війни; які варіанти ознайомлення з наказами та інформування працівників; чи є письмова форма договору обов'язковою для дистанційної та надомної роботи; дистанційна робота за кордоном (чи є ризики); гнучкий режим робочого часу (в наказі чи в письмовому трудовому договорі); договір з нефіксованим робочим часом – тільки в письмовій формі; спрощена форма трудового договору – замість колдоговору; "карантинна" відпустка без збереження зарплати скасована; як оформити відсутність працівників через "тривогу" і перебування в укриттях; яку відпустку без збереження зарплати надавати працівникам, що перебувають за кордоном, що робити, якщо 90 днів вже використано; неявки з нез'ясований причин визнаються поважними чи ні; чи можна під час воєнного стану надати щорічну відпустку за 2 робочих роки; чи може мати використати "дитячу" відпустку за період відпустки по догляду за дитиною до 3 років; жінка перебуває у відпустці по догляду за дитиною й виходить на роботу на умовах неповного робочого часу, як оформити; призупинення дії трудового договору (коли суди визнають незаконним); чи може працівник звільнитися під час призупинення дії трудового договору; звільнення працівника через відсутність зв'язку протягом 4 місяців (які ризики).

Кобякова Надія (методист ІТС) розповіла про кадровий облік в програмах для автоматизації бізнесу під час війни: трудовий договір з нефіксованим робочим часом; призупинення дії трудового договору; відпустка без збереження зарплати; ведення військового обліку та обліку бронювання громадян.

Лістрова Світлана (незалежний експерт з трудового законодавства та оподаткування, сертифікат ACCA DipIFR, 16 років професійного досвіду роботи бухгалтером і головним бухгалтером, спеціалізація: розробка облікової політики, положень про собівартість, внутрішніх інструкцій і положень для підприємств, податкова діагностика, кадровий і зарплатний аудит) розповіла про оплату праці з "воєнними особливостями": сумісництво (чи є обмеження щодо тривалості роботи й як оплачувати); під час війни роботодавець може зупинити деякі виплати за колдоговором; зменшення зарплати під час війни (як оформити); зміна місячного окладу на погодинну оплату, режиму роботи, введення та скасування сумісництва (як оформити); як нарахувати оплату за договором з нефіксованим робочим часом; індексація призупинена на 2023 рік, але можна виплачувати; які премії можна виплачувати під час дії воєнного стану; які періоди не враховуються під час розрахунку відпускних; особливості врахування військової служби та призупинення дії трудового договору під час розрахунку лікарняних; матеріальна допомога не може надаватися щомісяця; нецільова матдопомога ≠ благодійна допомога (пп. "в" пп. 165.1.54 ПКУ); чи можна не проводити атестацію робочих місць за умовами під час дії воєнного стану; немає довідки про підтвердження інвалідності (чи діє ставка ЄСВ 8,41%); працівники з інвалідністю у Податковому розрахунку (заповнюємо правильно).

Семінар "Лекторій": Спрощена система оподаткування: використовуємо самі, використовує контрагент

Целуйко Ольга (лектор-практик, більше 20 років роботи головним бухгалтером і фінансовим директором, автор численних публікацій в фахових бухгалтерських виданнях) розповіла про спрощену систему для ФОП: склад доходів; грошові і негрошові доходи; дата визнання доходів; що не включається до доходів; громадянські доході підприємця; коли єдинники ведуть облік витрат; отримання і повернення фіндопомоги; експортно-імпортні операції у ФОП (документи, облік доходів, облік і звітність з ПДВ); процедура переходу на іншу групу ЄП / загальну систему; зміна групи єдиного податку; ПДВ-облік при зміні групи єдиного податку; перехід зі спрощеної на загальну систему оподаткування; перехід з загальної системи оподаткування на спрощену; наслідки скасування ЄП 2% відповідно до прийнятих змін до ПКУ.

Чухно Ірина (методист ІТС) розповіла про відображення перехідних операцій платника ПДВ у програмах для автоматизації бізнесу після скасування дії особливостей єдиного податку 2%.

Целуйко Ольга (лектор-практик, більше 20 років роботи головним бухгалтером і фінансовим директором, автор численних публікацій в фахових бухгалтерських виданнях) розповіла про спрощену система оподаткування для юросіб: облік доходів юросіб-єдинників третьої групи; облік перехідних операцій у юросіб-єдинників третьої групи; дивіденди в юрособи-єдинника; дохід єдинника від операцій з іноземною валютою; наслідки скасування ЄП 2% відповідно до прийнятих змін до ПКУ; порядок відновлення ПДВ-статусу; податковий кредит і податкові зобов'язання після відновлення ПДВ-статусу; ліміт реєстрації; бухоблік ПДВ в перехідних операціях; подання першої декларації з ПДВ; податкові різниці при переході на загальну систему; виконання умов перебування на ЄП після скасування ЄП 2% (кількість працівників, види діяльності, річний обсяг доходу); повторне обрання спрощеної системи у 2023 році.

Семінар "Лекторій": ПДФО: виплати працівникам та звітність

Казначей Галина (лектор-практик, експерт з питань трудового законодавства та оплати праці з досвідом понад 15 років, автор у фахових виданнях для бухгалтерів та кадровиків) розповіла про податок на доходи фізичних осіб (основні тези про оподатковувані доходи), хто є податковим агентом, платників податку та об'єкти оподаткування, базу оподаткування, застосування натурального коефіцієнта, ставки ПДФО та строки сплати, відповідальність податкового агента та платника податку; доходи неоподатковувані (види, коли, кому та скільки); матеріальні допомоги та їх оподаткування, матеріальну допомогу мешканцям територій на яких відбуваються бойові дії (умови отримання).

Кобякова Надія (методист ІТС) розповіла про відображення доходів фізичних осіб – контрагентів та їх оподаткування ПДФО у програмах для автоматизації бізнесу.

Казначей Галина (лектор-практик, експерт з питань трудового законодавства та оплати праці з досвідом понад 15 років, автор у фахових виданнях для бухгалтерів та кадровиків) розповіла про застосування ПСП до доходів працівників; чи оподатковується ПДФО участь працівників у семінарі; харчування працівників та оподаткування (шведський стіл, а-ля карт); оподатковувані та неоподатковувані доходи у відрядженнях та при роз'їзному характері робіт; строк сплати ПДФО; перерахунок ПДФО (всім обов'язково знати та виконувати); відображення доходів у 4ДФ (основні правила заповнення 4ДФ податковим агентом; чи заповнювати 4ДФ, якщо немає оподаткованих доходів; як заповнювати 4ДФ, коли виплати працівникам відбуваються із запізненням; виправлення в 4ДФ; чи можливо виправити код кодифікатора чи інші "дотабличні" дані; що буде із підсумковим рядком у коригувальному 4ДФ; відповідальність за неподання чи неподання 4ДФ; відповідальність за коригувальні 4ДФ).

Семінар "Лекторій": Автотранспорт на підприємстві

Губіна Ірина (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) розповіла про Положення про автотранспорт (які питання слід передбачити, на яку нормативку орієнтуватися, які правила врахувати); подорожні листи та інші важливі документи, які фіксують роботу транспорту (необов’язкові, але необхідні; рекомендації щодо розробки зручних документів для підприємства; на які нюанси звертають увагу податківці) та ТТН та е-ТТН (податкові вимоги та законодавчі новації; коли чекати тотальної електронізації, та кого це торкнеться).

Катюха Дар'я (консультант з економічних питань компанії "Гарнет") розповіла про облік автотранспорту за допомогою "BAS Управління автотранспортом Стандарт".

Губіна Ірина (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) розповіла про придбання та облік палива (документальне оформлення та акцизні ризики; як заправляти власний транспорт, щоб не ставати платником акцизу); списання палива (по нормам чи без них; як оптимально вирішити найболючіше бухгалтерське питання та захистити витрати і податковий кредит); техобслуговування та ремонти (як правильно відобразити в обліку, чи завжди безпечно капіталізувати витрати); облік та заміна шин (норми, витрати, утилізаці; як не списати зайвого).

Васильєва Марина (спеціаліст-консультант компанії "We.Code") оглянула можливості "BAS. Модуль обліку акцизного палива".

Губіна Ірина (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) розповіла про автотранспорт на службі ЗСУ (правила обліку та оформлення): вилучення чи добровільну передачу (відмінності та особливості); документальне оформлення передання (що обов’язково має бути у первинних документах); що робити, якщо передали без документів – які наслідки та ризики; облікові та податкові наслідки передання.

Семінар "Лекторій": Основні засоби та МНМА: від отримання до списання

Морозовська Галина (експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування) розповіла про класифікацію ОЗ (приклади класифікації в роз’ясненнях контролерів; що буде за облік ОЗ не у тій групі, що потрібно; інвентарні номери – чи треба їх присвоювати ОЗ та як), первісну вартість (формування первісної вартості; типові помилки), строк корисного використання (хто його встановлює; чи обов’язково закріплювати його окремим наказом; як подовжити; чи треба на кінець року переглядати (змінювати) строк корисного використання – нові правила та їх практичне застосування), ліквідаційну вартість (їто її визначає; чи обов’язково її встановлювати; що буде, якщо ліквідаційна вартість рівна 0 грн.), амортизацію (методи амортизація та їх вибір; як оформити введення в експлуатацію ОЗ; правила амортизації), консервацію.

Криворучко Валентина (методист ІТС) описала методику обліку основних засобів (у т.ч. МНМА) від надходження до вибуття у рішенні "BAS Бухгалтерія".

Морозовська Галина (експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування) розповіла про переоцінку ОЗ (право чи обов’язок; чи треба обов’язково дооцінювати ОЗ з залишковою вартістю 0 грн.; правила переоцінки ОЗ та бухоблік; податкові наслідки; у чому відмінність переоцінки та зменшення /відновлення корисності; чи є різниці з податку на прибуток), ремонти та поліпшення (як розмежувати технічне обслуговування, ремонт (поточний, капітальний) і поліпшення основних засобів; чим відрізняється їх облік; чи можна амортизувати основні засоби під час ремонту/поліпшення; капітальний ремонт – витрати чи таки капіталізація; судова практика), продаж (бухгалтерський облік; наслідки продажу основних засобів в податку на прибуток: використання різниць; ПДВ при продажу, мінімальна база оподаткування ПДВ; чи можна продати основний засіб за символічною ціною; чи можна уцінити ОЗ уже як запас на субрах. 286 і як це вплине на базу оподаткування ПДВ; продаж ОЗ зі знижкою фізособі (нижче балансової вартості зокрема) – чи є ризик ПДФО та військового збору), безкоштовну передачу (бухоблік, податок на прибуток – різниці, ПДВ; передання ОЗ на потреби оборони – особливості), ліквідацію.

Семінар "Лекторій": Відпустки – 2023

Казначей Галина (лектор-практик, експерт з питань трудового законодавства та оплати праці з досвідом понад 15 років, автор у фахових виданнях для бухгалтерів та кадровиків) розповіла про правила надання відпусток та відпускний стаж: періоди накопичення та не накопичення відпускного стажу працівникам; чи за всі періоди перебування у відпустках без збереження накопичуються дні відпусток; правила надання відпусток на дітей батькам; відпустки без збереження зарплати ("воєнні" відпустки, "карантинна" відпустка; відпустки згідно Закону про відпустки).

Хорошун Катерина (методист ІТС) розповіла про оформлення відпусток у програмних продуктах для автоматизації бізнесу для коректного заповнення регламентованої звітності. 

Казначей Галина (лектор-практик, експерт з питань трудового законодавства та оплати праці з досвідом понад 15 років, автор у фахових виданнях для бухгалтерів та кадровиків) розповіла про алгоритми розрахунків середньої зарплати для відпускних: як вплинув воєнний стан на розрахунок відпускних (коли є розрахунковий період і коли його немає); виплати та періоди, які враховуємо та не враховуємо; що робити з "НЗ" в табелі обліку робочого часу, коли рахуємо зарплату; як відображати відпускні у звітності; чи робити перерахунок відпускних, якщо індексацію виплачено із запізненням за той місяць, який потрапив до розрахунку відпускних і працівник відпустку вже "відгуляв"; нюанси врахування премій та інший виплат у розрахунок відпускних; як рахувати компенсацію за невикористані дні відпусток, якщо у працівника погодинна оплата праці, неповна зайнятість і відсутній розрахунковий період.

Семінар "Лекторій": Оновлена податкова накладна та звітність з ПДВ

Дробоття Сергій (редактор рубрики ІТС "ПДВ: правила оподаткування та обліку", автор численних аналітичних матеріалів у спеціалізованих бухгалтерських виданнях) розповів про весняні ПДВ-зміни та актуальні питання податкової звітності: нові форми ПН/РК та бланків ПДВ-звітності (причини та наслідки "мінфінівських" оновлень); показники ПДВ-звітності (перша подія, касовий метод, місце постачання товарів та послуг, ставки податку, база оподаткування і т.д.); правило "365 днів" для податкового кредиту (як воно працює під час воєнного стану); коригування ПДВ (підстави для складання РК, порядок відображення в декларації); помилки в звітності (недоплата, переплата, уточнюючі розрахунки, відповідальність); реєстрація в ЄРПН (подовжені граничні строки реєстрації та зменшені штрафи); зупинення реєстрації ПН/РК в ЄРПН (окремі питання, пов’язані із розблокуванням).

Чухно Ірина (методист ІТС) розповіла про нове в оформленні ПН та навела приклади заповнення РК у найпоширеніших випадках у програмах для автоматизації бізнесу.

Семінар "Лекторій": Перевірки-2023: Податкові & Держпраці

Мороз Світлана (адвокат, к.ю.н., керуючий партнер Юридичної компанії Dictum; має 13-річний досвід у супроводі бізнесу; спеціалізації – податкове, митне, інвестиційне право, та захист в економічних злочинах) розповіла про перевірки бізнесу в умовах воєнного стану: стан перевірок в період воєнного часу (які контролюючі органи здійснюють перевірки під час воєнного стану; види перевірок на які не розповсюджується мораторій щодо їх проведення; застосування штрафних санкцій в період воєнного стану) та особливості перевірок в період воєнного стану (порядок дій, якщо на підприємстві відсутні працівники у зв’язку з їх виїздом закордон; порядок дій у випадку відсутності директора на підприємстві (мобілізація, відпустка, відрядження тощо); перевірка непрацюючого підприємства; перевірка підприємства працюючого дистанційно/онлайн; недопуск до перевірки перевіряючого).

Щербина Юлія (керівник проектів FlyDoc, компанія "СОФТКОМ") розповіла яким чином можна своєчасно виявити помилки в документах та зменшити їх кількість, зокрема використовуючи сервіс ІТС "FlyDoc".

Кондратюк Сергій (провідний експерт навчального центру із впровадження ПРРО Cashalot) розповів про сервіс ІТС "Cashalot" – надпотужний помічник як для підприємця, так і для малого, середнього та великого бізнесу.

Мороз Світлана (адвокат, к.ю.н., керуючий партнер Юридичної компанії Dictum; має 13-річний досвід у супроводі бізнесу; спеціалізації – податкове, митне, інвестиційне право, та захист в економічних злочинах) розповіла про податкові перевірки в умовах воєнного стану: неможливість виконання платником податків своїх обов’язків (порядок подання повідомлення та документів; особливості прийняття рішень органом ДПС; особливості оскарження негативного рішення; відсутність на підприємстві документів; пошкодження документів/втрата документів внаслідок воєнних дій; відсутність доступу до документів внаслідок воєнних дій; ненадання документів/пояснень платником податків); особливості проведення податкових перевірок (стратегії проходження податкових перевірок; інструменти, для уникнення негативних наслідків за результатами перевірки; особливості обміну документами та поясненнями з податковою під час перевірки; як ефективно використати стадію заперечень та скарги; встановлення вини платника податку під час податкової перевірки – як уникнути); перевірки з питань законності призупинення роботи підприємства (особливості призупинення роботи підприємства під час воєнного стану; як дотриматися гарантій прав працівників під час призупинення роботи підприємства); перевірки з питань законності звільнення (не дружні працівники – превентивні заходи, документальне оформлення; найпоширеніші підстави незаконного звільнення – як уникнути); перевірки з метою виявлення неоформлених трудових відносин (стратегії проходження перевірки; пояснення працівників як джерело доказу; надання пояснень посадовими особами – що врахувати).

Семінар "Лекторій": Підзвітні кошти та авансові звіти: нові правила

Губіна Ірина (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) розповіла про Е-кошти (що це таке; особливості та можливості для використання у підзвітних розрахунках; вивчаємо головні правила); авансові звіти (за якою формою та в яких випадках звітуємося); авансовий звіт без звіту (невже це можливо; як закрити розрахунки із підзвітною особою, коли ПКУ не вимагає звітування); перелік підтвердних документів для відрядження і не тільки ( що змінилося, в якій формі та коли надавати); готівкові та безготівкові витрачання підзвітних коштів (як будемо закривати з 1 квітня, щоб не мати зайвих податкових наслідків); нові терміни звітування для безготівкових розрахунків та для готівки, знятої із картки; в які терміни звітуватися при наданні готівки підзвіт із каси; які терміни щодо підзвітних коштів регламентує Положення №148, а які ситуації залишилися без відповідних норм; фактичні дні у відрядженні (як та навіщо визначати; чи можливе відрядження лише із добовими, чим це підтвердити); добові (розміри та документальне підтвердження – без змін; як розрахувати та сплатити без порушень); важливі акценти щодо оформлення відряджень, про які варто пам’ятати (зв’язок із госпдіяльністю, оподатковувані витрати); документальне підтвердження госпвитрат; оподаткування надміру витрачених коштів (коли виникає об’єкт оподаткування та як правильно утримати податки).

Тимченко Тетяна (методист ІТС) розповіла про роботу в програмах для автоматизації бізнесу: готівкові та безготівкові розрахунки з підзвітними особами, порядок оформлення авансових звітів.

Семінар "Лекторій": Працюємо з боргами

Целуйко Ольга (лектор-практик, більше 20 років роботи головним бухгалтером і фінансовим директором, автор численних публікацій в фахових бухгалтерських виданнях) розповіла про стягнення боргів господарчої діяльності: пред'явлення претензії, відповідь на претензію, готові зразки формулювань; алгоритм дій при судовому стягненні боргу з контрагента, спрощене провадження, оскарження рішень господарського суду; стягнення боргу з контрагента за претензією на практичних прикладах, відображення в бухгалтерському обліку; податок на прибуток та ПДВ; відображення в обліку стягнення боргу через суд (сума боргу, судові витрати, штрафні санкції). Детально зупинилась на строках позовної давності: строк позовної давності для списання заборгованості (загальні правила); строк позовної давності за ЗЕД-контрактами; строки позовної давності під час карантину і воєнного стану; контрагент з рф або рб (що заборонено, наслідки порушення заборон); заборгованість та зобов'язання з контрагентами рф (облік незакритих розрахунків, чи можна писати заборгованість, що з курсовими різницями); чи буде відповідальність за порушення строків розрахунків з контрагентом з рф (валютний контроль); контрагенти з окупованих територій (що робити з заборгованостями). Також розповіла про сумнівну і безнадійну заборгованість: яка дебіторська заборгованість визнається сумнівною; в якому випадку дебіторська вважається безнадійною в бухобліку, якими проведеннями вона списується; в якому випадку визнають безнадійною кредиторську заборгованість підприємства, як списання безнадійної кредиторської заборгованості відображають у бухобліку; особливості списання грошової безнадійної кредиторської заборгованості перед нерезидентом; податкові критерії визнання заборгованості безнадійною; як декларації на прибуток показують списання безнадійної дебіторської заборгованості, коригування фінрезультату; списання грошової безнадійної заборгованості (ПДВ-облік); списання товарної заборгованості (ПДВ-облік); які наслідки списання безнадійної товарної кредиторської заборгованості у підприємства – платника єдиного податку; списання безнадійної кредиторської ЗЕД-заборгованості (ПДВ-облік).

Чухно Ірина (методист ІТС) розповіла про варіанти коригування дебіторської і кредиторської заборгованостей за допомогою спеціалізованого документа у програмах для автоматизації бізнесу.

Семінар "Лекторій": Дивіденди-2023: облік та оподаткування

Морозовська Галина (експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування) детально розповіла про виплату дивідендів (рішення про виплату дивідендів; коли не можна виплачувати дивіденди; оподаткування та облік дивідендів фізособам; бухгалтерський облік нарахування дивідендів та їх виплати; дивіденди і авансовий внесок з податку на прибуток; реінвестиція дивідендів; дивіденди нерезидентам; конструктивні (прирівняні) дивіденди), а також про отримання дивідендів (облік отримання дивідендів та різницю з податку на прибуток за дивідендами, нарахованими на користь підприємства)

Хорошун Катерина (методист ІТС) розповіла про нарахування і виплату дивідендів у програмах для автоматизації бізнесу.

Семінар "Лекторій": Декларація з податку на прибуток за 2022 рік

Губіна Ірина (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) детально розповіла про заповнення без помилок декларації з податку на прибуток за 2022 рік: оновлена форма Декларації (що змінилося та кого ці зміни торкнулися, чому ДПСУ наполягає на заповненні оновленої форми Декларації); аудит показників Декларації (на що звернути увагу, в т.ч. при зміні системи оподаткування протягом року); стикуємо фінансову звітність із Декларацією (головні правила камеральної перевірки показників рядка 1 та 2 Декларації); податкові різниці "до" та "після" 40 млн (про що варто пам’ятати, заповнюючи рядок 03 Декларації); "моделювання" показників Декларації (чи варто дослухатися до порад податківців у разі наявності збитків, чого робити не варто); податкові різниці (яких типових помилок слід уникати при відображенні та розрахунку); базові бухпроцедури в кінці року (класифікація, оцінка, визнання активів та зобов'язань, їх вплив на фінрезультат та об’єкт оподаткування); річна інвентаризація (які "воєнні" особливості відобразити в обліку та фінзвітності, вплив на Декларацію); нові додатки до Декларації – КІК, МПЗ, ДІЯ (хто має їх заповнювати, які особливості варто врахувати); традиційні додатки – для "великих" та "малих" = РІ, АМ, ПП, ПН, АВ (акценти складання та практичні поради щодо недопущення помилок); виправлення помилок у Декларації (як та коли це краще зробити, як оформити, чи платити "самоштрафи" і чи можна відкоригувати зайво нарахований "самоштраф").

Кукушкіна Юлія (заступник директора, компанія "Пактум") розповіла про заповнення карток контрагентів в один клік.

Семінар "Лекторій": Соціальне страхування у 2023 році: огляд змін, порядок призначення та розрахунок виплат

Лістрова Світлана (незалежний експерт з трудового законодавства та оподаткування, сертифікат ACCA DipIFR, 16 років професійного досвіду роботи бухгалтером і головним бухгалтером, спеціалізація: розробка облікової політики, положень про собівартість, внутрішніх інструкцій і положень для підприємств, податкова діагностика, кадровий і зарплатний аудит) розповіла що змінилося для роботодавців з оновленням Закону про соцстрах: які функції ФСС перейшли до ПФУ; які страхові виплати фінансуватиме ПФУ; право на страхові виплати та їх обмеження; умови надання допомоги по тимчасовій непрацездатності та як її оформити; у яких випадках відмовляють у наданні допомоги по тимчасовій непрацездатності; умови надання та тривалість допомоги по вагітності та пологах; допомога на поховання (розміри й кому надається); особливості призначення страхових виплат; як визначати страховий стаж за новими правилами; хто має призначати страхові виплати замість комісії з соцстраху; на підставі яких документів призначають виплати сумісникам; які встановлені строки для призначення виплат і фінансування; чи діють у 2023 році Порядок № 12 (фінансування) і Положення № 13 (комісія з соцстраху); фінансова відповідальність лікарів за неправомірно створений Е-лікарняний. Також детально описала призначення виплат, їх розміри, cтраховий стаж, розрахунок виплат: чи може комісія з соцстраху продовжувати свою роботу у 2023 році; як оформлювати рішення комісії з соцстраху;  розміри допомоги по тимчасовій непрацездатності; розмір допомоги по вагітності та пологах; оновлений порядок розрахунку середньої зарплати (що змінилося з 01.01.2023); призупинення дії трудового договору та військова служба в розрахунковому періоді (чи є поважними причинами відсутності); резиденти Дія-Сіті (уточнено порядок розрахунку лікарняних); як призначати й обчислювати лікарняні сумісникам; страховий стаж розрахувався автоматично (чи варто перевірити); як можна подати заяву-розрахунок до ПФУ; що врахувати під час заповнення заяви-розрахунку на веб-порталі ПФУ; з якими проблемами зіштовхнувся роботодавець у 2023 році на практиці.

Хорошун Катерина (методист ІТС) розповіла про допомогу у зв'язку з тимчасовою непрацездатністю та вагітністю і пологами, відповіла на актуальні питання оформлення у програмах для автоматизації бізнесу.

Семінар "Лекторій": ПДВ-2023: актуальні питання та зміни в законодавстві

Дробоття Сергій (редактор рубрики ІТС "ПДВ: правила оподаткування та обліку", автор численних аналітичних матеріалів у спеціалізованих бухгалтерських виданнях) розповів про річний перерахунок, пільги, штрафи, блокування в ЄРПН: річний перерахунок за підсумками 2022 року (хто і коли його проводить); закінчення пільгового режиму оподаткування операцій з програмними продуктами (що далі?); "генераторні" та інші пільги в 2023 році (відповіді на основні питання); виявлення та виправлення помилок попередніх періодів (уточнюємо показники декларацій своєчасно та правильно); штрафи під час воєнного стану (яка передбачена відповідальність для платників ПДВ); в яких випадках платника або його операцію вважають ризиковими та проект змін до порядку блокування реєстрації в ЄРПН.

Чухно Ірина (методист ІТС) розповіла про річний перерахунок пропорційного ПДВ за підсумками 2022 року у програмах для автоматизації бізнесу.