НБУ внес изменения в порядок открытия и закрытия банковских счетов :: Комментарии к нормативным документам и разъяснениям. Справочная информация

Документ

Постановление Правления НБУ от 27.12.2019 г. № 162 «Об утверждении Изменений в Инструкцию о порядке открытия и закрытия счетов клиентов банков и корреспондентских счетов банков - резидентов и нерезидентов»

Комментарий

НБУ постановлением от 27.12.2019 г. № 162 (Постановление № 162) внес изменения в Инструкцию о порядке открытия и закрытия счетов клиентов банков и корреспондентских счетов банков - резидентов и нерезидентов, утвержденную постановлением Правления НБУ от 12.11.2003 г. №492, в редакции постановления Правления НБУ от 01.04.2019 г. № 56 (см. комментарий к этому Постановлению) (Инструкция № 492), которыми урегулировал некоторые нюансы открытия и закрытия банковских счетов.

В частности, уточнено, что клиенты имеют право открывать счета в любых банках Украины по собственному выбору для обеспечения своей хозяйственной/предпринимательской/инвестиционной/независимой профессиональной деятельности/деятельности, не связанной с предпринимательской и для собственных нужд.

Клиент для открытия счета представляет в банк документы, которые на момент их представления должны быть действующими (действительными) и их оформление должно соответствовать требованиям законодательства Украины (п.5 Инструкции № 492). Копии документов, которые подаются в банк для открытия счета, должны быть заверены в установленном законодательством Украины порядке. Уполномоченный работник банка имеет право удостоверять своей подписью копии документов, которые подаются для открытия счетов, если клиент предъявил оригиналы этих документов. Документы, выданные уполномоченными органами иностранных государств в установленной форме, представленные для открытия счетов, должны быть легализованы в установленном порядке, если иное не предусмотрено законом или международным договором Украины. Копии этих документов должны быть нотариально заверены (п.9⁴ Инструкции № 492).

При открытии счета физическому лицу банк имеет право использовать информацию о нем (идентификационные данные), полученную при помощи национальной системы электронной дистанционной идентификации физических лиц BankID¹ в порядке, определенном нормативными правовыми актами НБУ по вопросам финансового мониторинга и функционирования системы BankID (п.11¹ Инструкции № 492). При этом установлено, что клиент также вправе использовать идентификационные данные, полученные банком при осуществлении его идентификации и верификации, при получении банковских услуг (п.25 Инструкции № 492).

¹ Положение о системе BankID Национального банка Украины утверждено постановлением Правления НБУ от 30.08.2016 г. № 378, в редакции постановления Правления НБУ от 03.10.2018 г. № 105. Правила работы системы BankID можно посмотреть по адресу: http://bankid.org.ua/.

Особое внимание следует обратить на обновленные требования относительно оформления перечня лиц, имеющих право распоряжаться счетом и подписывать расчетные документы (Перечень), предоставляемый в банк в бумажной/электронной форме при открытии счета вместе с документами, подтверждающими полномочия лиц, указанных в этом Перечне.

Напомним, что, по сути, Перечень является заменой «карточки подписей», которая ранее предусматривала ограниченное число лиц, имеющих право распоряжения счетом. Перечень, в отличие от «карточки подписей», не ограничивает число лиц, имеющих право распоряжаться счетом.

Согласно п.9 Инструкции № 492 Перечень должен содержать следующие обязательные реквизиты:

фамилию, имя, отчество (при наличии) распорядителя счета (количество лиц не ограничено);
собственноручную подпись распорядителя счета. Собственноручная подпись распорядителя счета не указывается в списке, если распоряжение счетом будет осуществляться только при помощи систем дистанционного обслуживания (то есть в электронной форме).

Перечень удостоверяется подписью руководителя (уполномоченного лица)/руководителя организации, которой клиент административно подчинен.

В случае изменения или дополнения списка лиц, которые имеют право распоряжаться счетом клиента и подписывать расчетные документы, в банк подается/направляется обновленный Перечень.

Кроме этого, банкам предоставлено право самостоятельно удостоверять доверенность физического лица, физического лица - предпринимателя и физических лиц, осуществляющих независимую деятельность, то есть, не прибегая к услугам нотариуса.

Так, согласно п.9² Инструкции № 492 расходные операции по счетам вышеперечисленных лиц осуществляются по распоряжению владельца или по его поручению на основании доверенности (копии доверенности), удостоверенной нотариально, а в случаях, определенных законодательством Украины, - другими уполномоченными на это лицами. Доверенность может быть удостоверена уполномоченным работником банка, если она оформляется в банке (в присутствии владельца счета и доверенных лиц). Такая доверенность не требует дополнительного заверения.

При осуществлении операций по счетам физических лиц, физических лиц - предпринимателей и физических лиц, осуществляющих независимую профессиональную деятельность, используется образец подписи владельца счета/доверенного лица, указанный в договоре банковского счета/доверенности или в другом документе, определенном внутренними положениями банка.

При этом в п.14 Инструкции № 492 уточнено, что по текущим счетам в национальной валюте физических лиц - предпринимателей/физических лиц, осуществляющих независимую профессиональную деятельность, осуществляются все виды расчетно-кассовых операций в соответствии с условиями договора и законодательства Украины, кроме операций, связанных с собственными нуждами. Эти лица после уплаты налогов, сборов и других платежей, предусмотренных законом, имеют право перечислять средства с таких счетов на собственные текущие счета, открытые для собственных нужд². Напомним, что данной нормой предусмотрен запрет на использование такими лицами текущих счетов, открытых для собственных нужд, для проведения операций, связанных с осуществлением их предпринимательской и независимой профессиональной деятельности.

² Однако данная норма просуществовала недолго. Уже с 17.01.2020 г. данная норма отменена согласно Постановлению Правления НБУ от 15.01.2020 г. № 7 «О внесении изменения в Инструкцию о порядке открытия и закрытия счетов клиентов банков и корреспондентских счетов банков - резидентов и нерезидентов» (подробнее см. комментарий к этому документу).

Кроме этого необходимо отметить следующие изменения:

банкам запрещается открывать и вести анонимные (номерные) счета. Банк открывает счет клиенту только после осуществления его идентификации и верификации банком (п.18 Инструкции № 492);
идентификация клиента не является обязательной при открытии счета, если клиент банка уже имеет счета в этом банке и был ранее идентифицирован и верифицирован в соответствии с требованиями законодательства по вопросам финансового мониторинга (п.20 Инструкции № 492);
субъект хозяйствования обязан уведомлять банк о внесении изменений в сведения о нем, содержащиеся в Едином государственном реестре, и учредительные документы в порядке, определенном договором банковского счета. Юридическое лицо - нерезидент, представительство юридического лица - нерезидента в Украине обязаны уведомлять банк о внесении изменений в их регистрационные документы в порядке, определенном договором банковского счета (п.22 Инструкции № 492);
банк открывает текущий (специальный) счет юридическому лицу для осуществления процедуры санации на основании заявления об открытии текущего счета, подписанного управляющим санацией, а также копии решения суда о введении процедуры санации, заверенной в установленном законодательством Украины порядке или уполномоченным работником банка. Текущий (специальный) счет используется для осуществления операций, предусмотренных Кодексом по процедуре банкротства³ (п.60 Инструкции № 492);
банк открывает текущий (специальный/отдельный) счет арбитражному управляющему (управляющему реструктуризации, управляющему реализацией) для проведения процедуры реструктуризации долгов/погашения долгов должника - физического лица/физического лица - предпринимателя на основании заявления об открытии текущего счета, подписанного управляющим реструктуризацией/управляющим реализацией, а также копии решения суда об открытии производства по делу о неплатежеспособности должника - физического лица (физического лица - предпринимателя) и введение процедуры реструктуризации долгов должника/о признании должника - физического лица (физического лица - предпринимателя) банкротом и введении процедуры погашения долгов должника, заверенной в установленном законодательством Украины порядке или уполномоченным работником банка. Эти счета используются для осуществления операций, предусмотренных Кодексом по процедуре банкротства (п.60¹ Инструкции № 492);
процедура открытия банком новых счетов и закрытия ранее открытых счетов клиентов (изменение счетов) осуществляется в следующих случаях: проведения реорганизации в пределах одного банка; проведении реорганизации банков путем слияния, присоединения, разделения, выделения; изменения местонахождения банка, в результате которого изменяется код банка; изменения порядка бухгалтерского учета счетов клиентов. Банк в случае получения информации от контролирующих органов о прекращении предпринимательской деятельности физического лица - предпринимателя и проверки его данных в Едином государственном реестре в виде бесплатного доступа через портал электронных сервисов, закрывает текущий счет физического лица - предпринимателя, на котором есть остаток средств, и открывает этому лицу текущий счет для собственных нужд. Остаток средств с текущего счета физического лица - предпринимателя перечисляется на текущий счет физического лица для собственных нужд (п.135 Инструкции № 492)⁴.

³ Кодекс Украины по процедуре банкротства от 18.10.2018 г. № 2597-VIII.
⁴ Об этих изменениях также см. информацию пресс-службы НБУ, размещенную на странице официального интернет - представительства НБУ: https://bank.gov.ua/news/all/natsionalniy-bank-sprostiv-poryadok-vidkrittya-ta-zakrittya-bankivskih-rahunkiv.

Постановление № 162 вступило в силу 3 января 2020 года.