Документ
Комментарий
НБУ в письме от 30.04.2020 г. № Р/25-0006/21463 напомнил об обязанности банков, как субъектов первичного финансового мониторинга, применять в своей деятельности риск - ориентированный подход, что предусмотрено Законом Украины от 06.12.2019 г. № 361-IX «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового поражения» (далее – Закон № 361)1.
1 См. также комментарий к этому Закону.
Согласно пп.53 п.1 ст.1 Закона № 361 «риск - ориентированный подход - это определение (выявление), оценка (переоценка) и понимание рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и/или финансирования распространения оружия массового поражения, а также принятия соответствующих мер по управлению рисками способом и в объеме, обеспечивающим минимизацию таких рисков в зависимости от их уровня». Порядок применения «риск - ориентированного подхода» регулируется ст.7 Закона № 361.
По мнению НБУ, изложенному в письме, деятельность «финансовых пирамид», как правило, направлена на привлечение наличных денежных средств физических лиц под обещания получения экономически неоправданных и значительно завышенных процентов в будущем. Для обеспечения такой деятельности проводятся финансовые операции, которые могут быть связаны между собой и использоваться в целях мошенничества, отмывания денежных средств, оптимизации налогообложения, под прикрытием обычной хозяйственной деятельности клиентов, в частности, торговли ювелирными изделиями, осуществления благотворительной деятельности и т. п.
В частности, признаками «финансовой пирамиды» могут быть:
НБУ предлагает банкам собирать информацию о клиентах и тщательно ее анализировать, особенно при наличии информации, содержащей рекламу о привлечении денежных средств от населения.
Если банк имеет достаточные основания полагать, что финансовая операция клиента может свидетельствовать об осуществлении деятельности, имеющей признаки «финансовых пирамид», то НБУ рекомендует установить такому клиенту неприемлемо высокий риск и использовать законодательно закрепленную обязанность отказа от установления (поддержки) деловых отношений и проведения финансовой операции на основании ст.15 Закона № 361 с предоставлением соответствующей информации в Государственную службу финансового мониторинга Украины.