Лекторій

Семінар "Лекторій": Відпустки – 2023

Казначей Галина (лектор-практик, експерт з питань трудового законодавства та оплати праці з досвідом понад 15 років, автор у фахових виданнях для бухгалтерів та кадровиків) розповіла про правила надання відпусток та відпускний стаж: періоди накопичення та не накопичення відпускного стажу працівникам; чи за всі періоди перебування у відпустках без збереження накопичуються дні відпусток; правила надання відпусток на дітей батькам; відпустки без збереження зарплати ("воєнні" відпустки, "карантинна" відпустка; відпустки згідно Закону про відпустки).

Хорошун Катерина (методист ІТС) розповіла про оформлення відпусток у програмних продуктах для автоматизації бізнесу для коректного заповнення регламентованої звітності. 

Казначей Галина (лектор-практик, експерт з питань трудового законодавства та оплати праці з досвідом понад 15 років, автор у фахових виданнях для бухгалтерів та кадровиків) розповіла про алгоритми розрахунків середньої зарплати для відпускних: як вплинув воєнний стан на розрахунок відпускних (коли є розрахунковий період і коли його немає); виплати та періоди, які враховуємо та не враховуємо; що робити з "НЗ" в табелі обліку робочого часу, коли рахуємо зарплату; як відображати відпускні у звітності; чи робити перерахунок відпускних, якщо індексацію виплачено із запізненням за той місяць, який потрапив до розрахунку відпускних і працівник відпустку вже "відгуляв"; нюанси врахування премій та інший виплат у розрахунок відпускних; як рахувати компенсацію за невикористані дні відпусток, якщо у працівника погодинна оплата праці, неповна зайнятість і відсутній розрахунковий період.

Семінар "Лекторій": Оновлена податкова накладна та звітність з ПДВ

Дробоття Сергій (редактор рубрики ІТС "ПДВ: правила оподаткування та обліку", автор численних аналітичних матеріалів у спеціалізованих бухгалтерських виданнях) розповів про весняні ПДВ-зміни та актуальні питання податкової звітності: нові форми ПН/РК та бланків ПДВ-звітності (причини та наслідки "мінфінівських" оновлень); показники ПДВ-звітності (перша подія, касовий метод, місце постачання товарів та послуг, ставки податку, база оподаткування і т.д.); правило "365 днів" для податкового кредиту (як воно працює під час воєнного стану); коригування ПДВ (підстави для складання РК, порядок відображення в декларації); помилки в звітності (недоплата, переплата, уточнюючі розрахунки, відповідальність); реєстрація в ЄРПН (подовжені граничні строки реєстрації та зменшені штрафи); зупинення реєстрації ПН/РК в ЄРПН (окремі питання, пов’язані із розблокуванням).

Чухно Ірина (методист ІТС) розповіла про нове в оформленні ПН та навела приклади заповнення РК у найпоширеніших випадках у програмах для автоматизації бізнесу.

Семінар "Лекторій": Перевірки-2023: Податкові & Держпраці

Мороз Світлана (адвокат, к.ю.н., керуючий партнер Юридичної компанії Dictum; має 13-річний досвід у супроводі бізнесу; спеціалізації – податкове, митне, інвестиційне право, та захист в економічних злочинах) розповіла про перевірки бізнесу в умовах воєнного стану: стан перевірок в період воєнного часу (які контролюючі органи здійснюють перевірки під час воєнного стану; види перевірок на які не розповсюджується мораторій щодо їх проведення; застосування штрафних санкцій в період воєнного стану) та особливості перевірок в період воєнного стану (порядок дій, якщо на підприємстві відсутні працівники у зв’язку з їх виїздом закордон; порядок дій у випадку відсутності директора на підприємстві (мобілізація, відпустка, відрядження тощо); перевірка непрацюючого підприємства; перевірка підприємства працюючого дистанційно/онлайн; недопуск до перевірки перевіряючого).

Щербина Юлія (керівник проектів FlyDoc, компанія "СОФТКОМ") розповіла яким чином можна своєчасно виявити помилки в документах та зменшити їх кількість, зокрема використовуючи сервіс ІТС "FlyDoc".

Кондратюк Сергій (провідний експерт навчального центру із впровадження ПРРО Cashalot) розповів про сервіс ІТС "Cashalot" – надпотужний помічник як для підприємця, так і для малого, середнього та великого бізнесу.

Мороз Світлана (адвокат, к.ю.н., керуючий партнер Юридичної компанії Dictum; має 13-річний досвід у супроводі бізнесу; спеціалізації – податкове, митне, інвестиційне право, та захист в економічних злочинах) розповіла про податкові перевірки в умовах воєнного стану: неможливість виконання платником податків своїх обов’язків (порядок подання повідомлення та документів; особливості прийняття рішень органом ДПС; особливості оскарження негативного рішення; відсутність на підприємстві документів; пошкодження документів/втрата документів внаслідок воєнних дій; відсутність доступу до документів внаслідок воєнних дій; ненадання документів/пояснень платником податків); особливості проведення податкових перевірок (стратегії проходження податкових перевірок; інструменти, для уникнення негативних наслідків за результатами перевірки; особливості обміну документами та поясненнями з податковою під час перевірки; як ефективно використати стадію заперечень та скарги; встановлення вини платника податку під час податкової перевірки – як уникнути); перевірки з питань законності призупинення роботи підприємства (особливості призупинення роботи підприємства під час воєнного стану; як дотриматися гарантій прав працівників під час призупинення роботи підприємства); перевірки з питань законності звільнення (не дружні працівники – превентивні заходи, документальне оформлення; найпоширеніші підстави незаконного звільнення – як уникнути); перевірки з метою виявлення неоформлених трудових відносин (стратегії проходження перевірки; пояснення працівників як джерело доказу; надання пояснень посадовими особами – що врахувати).

Семінар "Лекторій": Підзвітні кошти та авансові звіти: нові правила

Губіна Ірина (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) розповіла про Е-кошти (що це таке; особливості та можливості для використання у підзвітних розрахунках; вивчаємо головні правила); авансові звіти (за якою формою та в яких випадках звітуємося); авансовий звіт без звіту (невже це можливо; як закрити розрахунки із підзвітною особою, коли ПКУ не вимагає звітування); перелік підтвердних документів для відрядження і не тільки ( що змінилося, в якій формі та коли надавати); готівкові та безготівкові витрачання підзвітних коштів (як будемо закривати з 1 квітня, щоб не мати зайвих податкових наслідків); нові терміни звітування для безготівкових розрахунків та для готівки, знятої із картки; в які терміни звітуватися при наданні готівки підзвіт із каси; які терміни щодо підзвітних коштів регламентує Положення №148, а які ситуації залишилися без відповідних норм; фактичні дні у відрядженні (як та навіщо визначати; чи можливе відрядження лише із добовими, чим це підтвердити); добові (розміри та документальне підтвердження – без змін; як розрахувати та сплатити без порушень); важливі акценти щодо оформлення відряджень, про які варто пам’ятати (зв’язок із госпдіяльністю, оподатковувані витрати); документальне підтвердження госпвитрат; оподаткування надміру витрачених коштів (коли виникає об’єкт оподаткування та як правильно утримати податки).

Тимченко Тетяна (методист ІТС) розповіла про роботу в програмах для автоматизації бізнесу: готівкові та безготівкові розрахунки з підзвітними особами, порядок оформлення авансових звітів.

Семінар "Лекторій": Працюємо з боргами

Целуйко Ольга (лектор-практик, більше 20 років роботи головним бухгалтером і фінансовим директором, автор численних публікацій в фахових бухгалтерських виданнях) розповіла про стягнення боргів господарчої діяльності: пред'явлення претензії, відповідь на претензію, готові зразки формулювань; алгоритм дій при судовому стягненні боргу з контрагента, спрощене провадження, оскарження рішень господарського суду; стягнення боргу з контрагента за претензією на практичних прикладах, відображення в бухгалтерському обліку; податок на прибуток та ПДВ; відображення в обліку стягнення боргу через суд (сума боргу, судові витрати, штрафні санкції). Детально зупинилась на строках позовної давності: строк позовної давності для списання заборгованості (загальні правила); строк позовної давності за ЗЕД-контрактами; строки позовної давності під час карантину і воєнного стану; контрагент з рф або рб (що заборонено, наслідки порушення заборон); заборгованість та зобов'язання з контрагентами рф (облік незакритих розрахунків, чи можна писати заборгованість, що з курсовими різницями); чи буде відповідальність за порушення строків розрахунків з контрагентом з рф (валютний контроль); контрагенти з окупованих територій (що робити з заборгованостями). Також розповіла про сумнівну і безнадійну заборгованість: яка дебіторська заборгованість визнається сумнівною; в якому випадку дебіторська вважається безнадійною в бухобліку, якими проведеннями вона списується; в якому випадку визнають безнадійною кредиторську заборгованість підприємства, як списання безнадійної кредиторської заборгованості відображають у бухобліку; особливості списання грошової безнадійної кредиторської заборгованості перед нерезидентом; податкові критерії визнання заборгованості безнадійною; як декларації на прибуток показують списання безнадійної дебіторської заборгованості, коригування фінрезультату; списання грошової безнадійної заборгованості (ПДВ-облік); списання товарної заборгованості (ПДВ-облік); які наслідки списання безнадійної товарної кредиторської заборгованості у підприємства – платника єдиного податку; списання безнадійної кредиторської ЗЕД-заборгованості (ПДВ-облік).

Чухно Ірина (методист ІТС) розповіла про варіанти коригування дебіторської і кредиторської заборгованостей за допомогою спеціалізованого документа у програмах для автоматизації бізнесу.

Семінар "Лекторій": Дивіденди-2023: облік та оподаткування

Морозовська Галина (експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування) детально розповіла про виплату дивідендів (рішення про виплату дивідендів; коли не можна виплачувати дивіденди; оподаткування та облік дивідендів фізособам; бухгалтерський облік нарахування дивідендів та їх виплати; дивіденди і авансовий внесок з податку на прибуток; реінвестиція дивідендів; дивіденди нерезидентам; конструктивні (прирівняні) дивіденди), а також про отримання дивідендів (облік отримання дивідендів та різницю з податку на прибуток за дивідендами, нарахованими на користь підприємства)

Хорошун Катерина (методист ІТС) розповіла про нарахування і виплату дивідендів у програмах для автоматизації бізнесу.

Семінар "Лекторій": Декларація з податку на прибуток за 2022 рік

Губіна Ірина (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) детально розповіла про заповнення без помилок декларації з податку на прибуток за 2022 рік: оновлена форма Декларації (що змінилося та кого ці зміни торкнулися, чому ДПСУ наполягає на заповненні оновленої форми Декларації); аудит показників Декларації (на що звернути увагу, в т.ч. при зміні системи оподаткування протягом року); стикуємо фінансову звітність із Декларацією (головні правила камеральної перевірки показників рядка 1 та 2 Декларації); податкові різниці "до" та "після" 40 млн (про що варто пам’ятати, заповнюючи рядок 03 Декларації); "моделювання" показників Декларації (чи варто дослухатися до порад податківців у разі наявності збитків, чого робити не варто); податкові різниці (яких типових помилок слід уникати при відображенні та розрахунку); базові бухпроцедури в кінці року (класифікація, оцінка, визнання активів та зобов'язань, їх вплив на фінрезультат та об’єкт оподаткування); річна інвентаризація (які "воєнні" особливості відобразити в обліку та фінзвітності, вплив на Декларацію); нові додатки до Декларації – КІК, МПЗ, ДІЯ (хто має їх заповнювати, які особливості варто врахувати); традиційні додатки – для "великих" та "малих" = РІ, АМ, ПП, ПН, АВ (акценти складання та практичні поради щодо недопущення помилок); виправлення помилок у Декларації (як та коли це краще зробити, як оформити, чи платити "самоштрафи" і чи можна відкоригувати зайво нарахований "самоштраф").

Кукушкіна Юлія (заступник директора, компанія "Пактум") розповіла про заповнення карток контрагентів в один клік.

Семінар "Лекторій": Соціальне страхування у 2023 році: огляд змін, порядок призначення та розрахунок виплат

Лістрова Світлана (незалежний експерт з трудового законодавства та оподаткування, сертифікат ACCA DipIFR, 16 років професійного досвіду роботи бухгалтером і головним бухгалтером, спеціалізація: розробка облікової політики, положень про собівартість, внутрішніх інструкцій і положень для підприємств, податкова діагностика, кадровий і зарплатний аудит) розповіла що змінилося для роботодавців з оновленням Закону про соцстрах: які функції ФСС перейшли до ПФУ; які страхові виплати фінансуватиме ПФУ; право на страхові виплати та їх обмеження; умови надання допомоги по тимчасовій непрацездатності та як її оформити; у яких випадках відмовляють у наданні допомоги по тимчасовій непрацездатності; умови надання та тривалість допомоги по вагітності та пологах; допомога на поховання (розміри й кому надається); особливості призначення страхових виплат; як визначати страховий стаж за новими правилами; хто має призначати страхові виплати замість комісії з соцстраху; на підставі яких документів призначають виплати сумісникам; які встановлені строки для призначення виплат і фінансування; чи діють у 2023 році Порядок № 12 (фінансування) і Положення № 13 (комісія з соцстраху); фінансова відповідальність лікарів за неправомірно створений Е-лікарняний. Також детально описала призначення виплат, їх розміри, cтраховий стаж, розрахунок виплат: чи може комісія з соцстраху продовжувати свою роботу у 2023 році; як оформлювати рішення комісії з соцстраху;  розміри допомоги по тимчасовій непрацездатності; розмір допомоги по вагітності та пологах; оновлений порядок розрахунку середньої зарплати (що змінилося з 01.01.2023); призупинення дії трудового договору та військова служба в розрахунковому періоді (чи є поважними причинами відсутності); резиденти Дія-Сіті (уточнено порядок розрахунку лікарняних); як призначати й обчислювати лікарняні сумісникам; страховий стаж розрахувався автоматично (чи варто перевірити); як можна подати заяву-розрахунок до ПФУ; що врахувати під час заповнення заяви-розрахунку на веб-порталі ПФУ; з якими проблемами зіштовхнувся роботодавець у 2023 році на практиці.

Хорошун Катерина (методист ІТС) розповіла про допомогу у зв'язку з тимчасовою непрацездатністю та вагітністю і пологами, відповіла на актуальні питання оформлення у програмах для автоматизації бізнесу.

Семінар "Лекторій": ПДВ-2023: актуальні питання та зміни в законодавстві

Дробоття Сергій (редактор рубрики ІТС "ПДВ: правила оподаткування та обліку", автор численних аналітичних матеріалів у спеціалізованих бухгалтерських виданнях) розповів про річний перерахунок, пільги, штрафи, блокування в ЄРПН: річний перерахунок за підсумками 2022 року (хто і коли його проводить); закінчення пільгового режиму оподаткування операцій з програмними продуктами (що далі?); "генераторні" та інші пільги в 2023 році (відповіді на основні питання); виявлення та виправлення помилок попередніх періодів (уточнюємо показники декларацій своєчасно та правильно); штрафи під час воєнного стану (яка передбачена відповідальність для платників ПДВ); в яких випадках платника або його операцію вважають ризиковими та проект змін до порядку блокування реєстрації в ЄРПН.

Чухно Ірина (методист ІТС) розповіла про річний перерахунок пропорційного ПДВ за підсумками 2022 року у програмах для автоматизації бізнесу.