Лекторій

Семінар "Лекторій": Реєстрація в ЄРПН: граничні строки, штрафи, блокування, розблокування

Дробоття Сергій (редактор рубрики ІТС "ПДВ: правила оподаткування та обліку", автор численних аналітичних матеріалів у спеціалізованих бухгалтерських виданнях) надав відповіді на акутальні питання що стосуються ЄРПН: як формується реєстраційний ліміт; чому виникає показник ΣПеревищ та реєстрація в ЄРПН за рахунок другого реєстраційного ліміту; граничні строки реєстрації в ЄРПН та штрафи за порушення цих строків; спеціальні правила для реєстрації РК на зменшення та позиція ДПС; блокування реєстрації в ЄРПН ( ознаки безумовної реєстрації, критерії ризиковості платника податку, позитивна податкова історія, критерії ризиковості операції); навіщо подавати таблицю даних платника; ПН/РК заблоковано (строки подання документів та пояснень, оскарження рішення ДПС); відображення в звітності з ПДВ заблокованих/розблокованих ПН.

Владислав Боровіков (сервіс-інженер відділу технічного обслуговування FlyDoc компанії "СОФТКОМ") розказав про роботу з податковими накладними та розрахунками коригувань в облікових програмах з допомогою сервісу ІТС "FlyDoc" (відправка контрагентам та ДПС, звірка з ЄРПН, повторна відправка після відхилення). 

Семінар "Лекторій": Відпустки-2025: тривалість, надання, розрахунки, звітність

Лістрова Світлана (незалежний експерт з трудового законодавства та оподаткування, сертифікат ACCA DipIFR, 20 років професійного досвіду роботи бухгалтером і головним бухгалтером, спеціалізація: розробка облікової політики, положень про собівартість, внутрішніх інструкцій і положень для підприємств, податкова діагностика, кадровий і зарплатний аудит) детально описала тривалість відпусток та їх надання під час воєнного стану: які відпустки надаються під час воєнного стану й коли роботодавець може відмовити; кілька відпусток підряд (скільки наказів видавати); чи треба включати до графіку відпусток, якщо працівник бере 1-2 дні відпустки протягом року; які періоди не включають до стажу для щорічної основної відпустки; чи потрапляє до стажу для щорічних додаткових відпусток період хвороби, відпустки, простою тощо; хвороба у відпустці (коли відпустка подовжується чи переноситься); чи переноситься відпустка, якщо працівник під час відпустки здавав кров чи був викликаний до ТЦК та СП; чи може керівник за власним рішенням відкликати працівника з відпустки; працівник вийшов на роботу під час щорічної відпустки (як бути); працівник відмовляється брати щорічні відпустки (які заходи впливу застосувати); розрахунок належної кількості днів відпустки (які воєнні особливості врахувати); надали відпустку чорнобильцю (чи можна потім відшкодувати); грошова компенсацію за відпустки без звільнення (коли можлива й що є подією); компенсація за невикористані відпустки (2 періоди і дві середні зарплати); чи можна виплачувати відпускні після початку відпустки (що говорить Держпраці).

Тимченко Тетяна (методист ІТС) продемонструвала приклади оформлення відпусток і компенсації у програмах BAS для коректного заповнення регламентованої звітності.

Лістрова Світлана (незалежний експерт з трудового законодавства та оподаткування, сертифікат ACCA DipIFR, 20 років професійного досвіду роботи бухгалтером і головним бухгалтером, спеціалізація: розробка облікової політики, положень про собівартість, внутрішніх інструкцій і положень для підприємств, податкова діагностика, кадровий і зарплатний аудит) розповіла про нарахування відпускних і компенсації та звітність: заробіток для розрахунку середньої зарплати для відпустки (які виплати включати; орієнтир – Положення про преміювання та заохочення (як там прописали – так і враховуємо); не визначили характер премії і порядок розрахунку премії – створили зайву проблему; які премії взагалі не потрапляють у розрахунок середньої зарплати; чи враховувати річну премію й як саме.

Семінар "Лекторій": Власний автотранспорт та залучений перевізник: організація, документообіг та облік

Морозовська Галина (експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування) детально зупинилась на питаннях, що стосуються автомобіля та ПММ: придбання, ремонти, вибуття автомобіля; норми, документування, зберігання ПММ.

Старцев Олексій (провідний методист Всеукраїнської Спілки Автоматизаторів Бізнесу) розповів про підсистему керування доставкою в "BAS ERP", "BAS Комплексне управління підприємством", "BAS Управління торгівлею".

Морозовська Галина (експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування) детально зупинилась на питаннях, що стосуються залученого перевізника та ТТН: коли вимагається оформлення ТТН; правила заповнення ТТН; електронна ТТН (е-ТТН); торгівля без складу (на кого виписується ТТН); помилки в заповненні ТТН; як довести реальність операції, якщо ТТН немає.

Старцев Олексій (провідний методист Всеукраїнської Спілки Автоматизаторів Бізнесу) розповів про автоматизацію роботи з ТТН у лінійці програм BAS.

Косий Вадим (директор компанії "ФРЕДО") розказав про облік ТТН в сервісі ІТС "FREDO Звіт".

Семінар "Лекторій": Практичні рекомендації щодо заповнення ПДВ-звітності

Дробоття Сергій (редактор рубрики ІТС "ПДВ: правила оподаткування та обліку", автор численних аналітичних матеріалів у спеціалізованих бухгалтерських виданнях) розповів про порядок формування показників в декларації з ПДВ та складання окремих додатків до неї: правила нарахування податкових зобов'язань (перша подія, касовий метод, бюджетні кошти, експорт товарів та інші "нульові" операції, імпорт послуг); операції – не об'єкт оподаткування та пільгові операції (розрахунок "втрат" бюджету, додаток Д4; нюанси нарахування податкових зобов'язань на умовний продаж); документи для формування податкового кредиту та застосування "правила 365 днів"; блокування/розблокування реєстрації "вхідної" податкової накладної, в тому числі за рішення суду (коли ж відображати податковий кредит); від'ємне значення в декларації (основні правила заповнення додатку Д2).

Чухно Ірина (методист ІТС) розказала як відбувається оформлення податкових документів у програмах BAS для коректного заповнення показників Декларації з ПДВ.

Семінар "Лекторій": Кадровий облік на підприємстві

Казначей Галина (лектор-практик, експерт з питань трудового законодавства та оплати праці з досвідом понад 15 років, автор у фахових виданнях для бухгалтерів та кадровиків) описала встановлення кадрового обліку та надала базовий перелік кадрової документації: постановка кадрового обліку на підприємстві; чи існує вичерпний перелік кадрових документів на підприємстві; штатний розпис (затвердження, внесення змін, правила роботи та перспективи); правила внутрішнього трудового розпорядку (коли обов'язково має бути цей документ, а коли його не буде; яка відповідальність за відсутність документа); особові картки та особові справи на підприємстві; трудові книжки на підприємствах (робота з ТК та ЕТК в умовах перехідного періоду).

Тимченко Тетяна (методист ІТС) розповіла про кадровий облік у типових програмах для автоматизації бізнесу.

Казначей Галина (лектор-практик, експерт з питань трудового законодавства та оплати праці з досвідом понад 15 років, автор у фахових виданнях для бухгалтерів та кадровиків) розказала про документальне оформлення кадрових переміщень працівників: документальне оформлення прийняття працівника на роботу: покроковий алгоритм; переведення працівника з посади на посаду (документальне оформлення); алгоритм документального оформлення надання відпусток щорічних (графік, заява, наказ, особова картка, табелювання); зміна істотних умов праці (як оформити, щоб роботодавцю не залишитися винним перед працівниками; що вважається зміною істотних умов праці); документальне оформлення звільнення працівника (покроковий алгоритм).

Семінар "Лекторій": Звітуємо з ПДФО, ВЗ та ЄСВ

Губіна Ірина (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) розповіла оргмоменти складання та подання оновленої об'єднаної звітності: яких змін до зарплатної звітності можна очікувати у перспективі; формати місячної звітності, коли та хто має звітуватися; головні додатки для роботодавця, кількість звітів у разі наявності відокремлених підрозділів; реквізити "шапки" звіту (важливі рядки, які слід заповнювати без помилок); як виправляти помилки за "квартальні" періоди у місячному звіті; "воєнні мараторії", хто має право не подавати звітність; відповідальність за неподання / подання із порушенням термінів.

Тимченко Тетяна (методист ІТС) описала процес формування об'єднаної звітності з ПДФО, ВЗ та ЄСВ у програмах для автоматизації бізнесу: оформлення окремих господарських операцій, робота в сервісі "FREDO Звіт".

Губіна Ірина (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) розказала про особливості звітування щодо ЄСВ, ПДФО та ВЗ, заповнення додатків, виправлення помилок: додаток Д1 (звітуємося із ЄСВ, особливості формування інформації у додатку); ситуації, коли додаток слід подавати без наявності поточних нарахувань, чи треба виправляти помилки; перехідні виплати у Д1 (лікарняні, декретні, відпускні); додаток 4ДФ (акценти складання інформації про ПДФО та ВЗ); правила кодування виплат для додатку 4ДФ; коли "нараховані" та "виплачені" суми не повинні дорівнювати, а коли повинні; зарплата у додатках Д1 та 4ДФ (як поєднати непоєднуване, на який показник слід орієнтуватися для визначення зарплати для бронювання); алгоритм виправлення помилок щодо додатків Д1 та 4ДФ (про що слід пам’ятати).

Семінар "Лекторій": Заборгованість на підприємстві: аналіз, облік та податкові наслідки

Морозовська Галина (експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування) детально розповіла про дисконтування: яка заборгованість є короткостроковою та довгостроковою, типові помилки класифікації, важливість класифікації для дисконтування, як дата балансу впливає на класифікацію; правила дисконтування, формула та її складові; чи є особливості дисконтування в період воєнного стану (роз'яснення Мінфіну та ДПС); чи можна не дисконтувати довгострокову заборгованість через відсутність методики у НП(С)БО, судова практика; варіанти уникнення дисконтування (розбираємо ризики на основі судової практики та роз'яснень ДПС), пролонгація, відсутність строку погашення, прострочення тощо; чи дисконтувати прострочену заборгованість, чи варто в обліковій політиці прописувати ремарку щодо цього; чи дисконтуються кредити; кредити "5-7-9" (особливості обліку); поворотна фіндопомога від засновника (чи дисконтується), особливості обліку та судова практика.

Шеремет Ольга (провідний методист Всеукраїнської Спілки Автоматизаторів Бізнесу) розглянула ключові методичних принципів обліку взаєморозрахунків у лінійці програм BAS: базові методики обліку, нормативна підсистема, облікові механізми, оперативні та спеціалізовані документи, оперативна звітність неочевидні можливості підсистеми обліку.

Кукушкіна Юлія (заступник директора, компанія "Пактум") розказала про сервіс "Пактум.Контрагент" – надійний засіб уникнення помилок при створенні карток контрагентів.

Морозовська Галина (експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування) розповіла про сумнівну та безнадійну заборгованість: що вважається сумнівною дебіторкою, списання безнадійної дебіторської заборгованості (строк позовної давності та інвентаризація, списання боргів фізосіб тощо), списання кредиторської заборгованості (коли кредиторка стає безнадійною, чи можна уникнути визнання доходу, чи є різниці з податку на прибуток, наслідки з єдиного податку, списання кредиторки та ПДВ, якщо списати кредиторку у дохід не у тому періоді: чи є податкові ризики, судова практика), прощення боргу (пробачити борг чи дочекатися спливу строку давності: як оптимальніше), інвалютні заборгованості (за якими боргами розраховують курсові різниці, валютний контроль за строками розрахунків).

Семінар "Лекторій": Облік запасів: бухгалтерські та податкові особливості

Губіна Ірина (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) описала особливості придбання, формування первісної вартості, організацію руху на підприємстві, товарний облік: головні облікові правила щодо запасів (як вибрати оптимальну облікову політику, які аспекти слід передбачити, чим не варто нехтувати); формування первісної вартості запасів та витрати періоду – податкові ризики та бухгалтерські правила; особливості формування первісної вартості запасів в залежності від способу отримання запасів (придбані за грошові кошти, безоплатно отримані, внесені в статутний капітал, інше); товарний облік (коли необхідний, коли бажаний; хто має вести обов’язково, відповідальність за неведення, податкові ризики); товарний облік як елемент облікової політики для юросіб (ТЗР, формування первісної вартості та собівартості реалізації, які витрати відносити до собівартості запасів, а які – на витрати на збут); якими документами оформлюється рух запасів, які типові форми можна використовувати, що врахувати при самостійному розробленню форм.

Криворучко Валентина (методист ІТС) розповіла про облік запасів у типовому рішенні "BAS Бухгалтерія": основні настройки, придбання та відображення додаткових витрат, оцінка на дату балансу, вибуття.

Губіна Ірина (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) розказала про оцінку запасів на дату балансу та вибуття запасів: вимоги щодо оцінки запасів на дату балансу (чи обов'язково це робити); податкові наслідки та документальне оформлення оціночних процедур; облікова політика щодо вибуття запасів (як вибрати оптимальний метод); вибуття запасів та витрати (як вибрати оптимальну дату); невідповідність запасів критеріям визнання активів (як та коли списати, особливості списання знищених, втрачених, неліквідних запасів); запаси, знищені в результаті воєнних дій (особливості списання); коли при вибутті запасів слід нараховувати умовні податкові зобов'язання з ПДВ (вимоги ПКУ та "поради" податківців); особливості списання знищених та втрачених підакцизних товарів.

Семінар "Лекторій": Рахуємо податок на прибуток за 2024 рік

Морозовська Галина (експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування) розповіла про правила подання декларації та (не)застосування різниць: строк, форма, правила подання та заповнення декларації; різниці (алгоритми, правила застосування та відмови; числові приклади).

Криворучко Валентина (методист ІТС) дала відповіді на актуальні питання щодо налаштувань та заповнення річної декларації з податку на прибуток у програмах BAS.

Морозовська Галина (експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування) розповіла про Додатки (характеристика та особливості заповнення), сплату податку та податкове навантаження, бухоблік податку на прибуток, відповідальність.

Семінар "Лекторій": Підводимо фінансові підсумки 2024 року: складаємо фінзвітність

Губіна Ірина (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) розповіла про склад та правила подання фінансової звітності за 2024 рік: як обрати комплект фінзвітності (перевіряємо статус підприємства для звітності за 2024 рік, (мікро, малі, середні, великі), наслідки обрання "не вірної" звітності; ризики реальні та уявні); як правильно відобразити у звітності перехід в іншу групі, які особливості бухгалтерських та звітних процедур, коли слід відображати зміну облікової політики; оприлюднення фінзвітності (хто зобов'язаний, які особливості воєнного звітування); акценти складання окремих форм фінзвітності (про що варто пам’ятати, складаючи баланс, ф.2, ф.3 та ф.4); примітки до фінзвітності (ф.5 і не тільки; яка інформація є обов'язковою до розкриття).

Криворучко Валентина (методист ІТС) описала сервіси ІТС для допомоги заповнення, перевірки та подання фінансової звітності.

Губіна Ірина (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) розказала про бухпроцедури при закритті року: базові бухпроцедури в кінці року (класифікація, оцінка, визнання активів та зобов'язань, їх вплив на фінрезультат та об'єкт оподаткування (переоцінки, нарахування резервів та забезпечень, дисконтування, курсові різниці, списання заборгованостей)); річна інвентаризація (чи вірно враховані всі моменти в обліку та звітності); відображення відстрочених податків, вплив на показник нерозподіленого прибутку; відстрочені податки та збитки (як закрити проведення); події після дати балансу (як врахувати, чи треба коригувати звітність необхідні розкриття інформації); фінзвітність як додаток до Декларації (що кажуть податківці про відповідальність у разі неподання/подання за "не тією" формою; яка фінзвітність насправді цікавить податківців).

Семінар "Лекторій": Заробітна плата: нарахування, облік та оподаткування

Лістрова Світлана (незалежний експерт з трудового законодавства та оподаткування, сертифікат ACCA DipIFR, 20 років професійного досвіду роботи бухгалтером і головним бухгалтером, спеціалізація: розробка облікової політики, положень про собівартість, внутрішніх інструкцій і положень для підприємств, податкова діагностика, кадровий і зарплатний аудит) описала новації у 2025 році та що врахувати в 2025 при нарахуванні зарплати: основні зарплатні показники 2025; індексації зарплати у січні 2025 немає для всіх; сумісники можуть розраховувати на лікарняні з 1 січня 2025 (як діяти); МЗП не змінилася (чи підвищувати зарплату з січня 2025); мінімальний посадовий оклад (від чого залежить); чи достатньо змінити штатний розмір для підвищення зарплати; головна помилка роботодавців – відсутність системи оплати праці; чи можна підвищити зарплату 1-2 працівникам підприємства; як законно оформити вищий рівень зарплати висококваліфікованим працівникам; від чого залежить врахування премій під час розрахунку середньої зарплати; як рахувати компенсацію за невикористану відпустку у 2025 році; встановлюємо надбавку чи доплату (коли видавати наказ і чи враховувати кількість відпрацьованого часу); хто може визначати розмір премії на підприємстві; винагорода за 2024 виплачена у січні 2025 (як враховувати до середньої зарплати); компенсація за несвоєчасну виплату зарплати (коли нараховувати); середній заробіток за дні вимушеного прогулу (як нарахувати); середній заробіток за затримку остаточного розрахунку; виплачуєте матдопомогу мобілізованому – врахуйте позицію ПФУ. 

Вікторія Ільченко (бізнес-аналітик Всеукраїнської Спілки Автоматизаторів Бізнесу) розказала про програми, які САБ рекомендує як інструменти нарахування зарплати в 2025 році.

Лістрова Світлана (незалежний експерт з трудового законодавства та оподаткування, сертифікат ACCA DipIFR, 20 років професійного досвіду роботи бухгалтером і головним бухгалтером, спеціалізація: розробка облікової політики, положень про собівартість, внутрішніх інструкцій і положень для підприємств, податкова діагностика, кадровий і зарплатний аудит) розповіла про відображення витрат на зарплату в обліку та оподаткування:  облік витрат на зарплату (що є первинним документом); що врахувати під час нарахування відпускних і компенсації; як відображати в обліку донараховані за минулі періоди виплати; страхові виплати на користь працівника (до якого звітного періоду належать); неоподатковувані розміри доходів у 2025; мінімальний та максимальний розмір ЄСВ у 2025; як тепер нараховувати ЄСВ на зарплату осіб з інвалідністю; військовий збір (особливості нарахування й перерахунок); як показати у 4ДФ перерахунок ПДФО й військового збору; відпускні і компенсація у Д1 і 4ДФ; лікарняні та декретні у Д1 і 4ДФ; як відобразити пропущений рядок у додатку Д1 (поради ДПС); сторнування і донарахування у додатку Д1 Податкового розрахунку; з січня 2025 вводять місячну податкову звітність; стисло про інші трудові та кадрові новації.

Семінар "Лекторій": Військовий облік та бронювання працівників: актуальні питання

Казначей Галина (лектор-практик, експерт з питань трудового законодавства та оплати праці з досвідом понад 15 років, автор у фахових виданнях для бухгалтерів та кадровиків) детально описала військовий облік у 2024-2025 роках: що треба зробити з питань ВО наприкінці року і на початку наступного; Списки персонального військового обліку та Відомості про чисельність (закриваємо 2024 рік, відкриваємо 2025 рік); повідомлення про керівника, уповноважену особу та зміну облікових даних; накази та плани з ВО на 2025 рік.

Тетяна Тимченко (методист ІТС) розказала про військовий облік та зміни розрахунку ВЗ у типових рішеннях BAS.

Казначей Галина (лектор-практик, експерт з питань трудового законодавства та оплати праці з досвідом понад 15 років, автор у фахових виданнях для бухгалтерів та кадровиків) розповіла про бронювання працівників: поради щодо отримання статусу критично важливого підприємства; важливі зарплатні критерії та розрахунки середньої зарплати; процедура поновлення статусу критичності; правила бронювання працівників та вимоги щодо нарахованої зарплати; відповідальність за недотримання зарплатного критерію; анулювання бронювання.