Лекторій. Архів за 2022 рік

Семінар "Лекторій": Податкові підсумки 2022 року: підготовка до річної звітності

Губіна Ірина (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) розповіла про податок на прибуток: декларація з податку на прибуток (за якою формою декларації звітуємо за рік); перевірка податкового статусу (кому доведеться звітувати із податковими різницями, алгоритм розрахунку показника рядка 1 Декларації, в т.ч. для тих, хто змінював систему оподаткування); рядок 2 Декларації, вплив на показники декларації особливих бухгалтерських процедур кінця року (відображення результатів річної інвентаризації, списання активів; зміна оцінок запасів, основних засобів; оцінка резервів та забезпечень, коригування; списання заборгованостей, в т.ч. із проблемними нерезидентами з рф; курсові різниці та операції із валютою; витрати майбутніх періодів; визнання доходів та витрат від реалізації товарів, робіт, послуг); рядок 3 Декларації - податкові різниці для всіх і не тільки (правила врахування збитків минулих років, коли до збитків слід представити додаток ПП; коригування перехідних операцій при переході із спрощеної системи; особливі коригування для резервів та забезпечень; річні коригування по операціям із нерезидентами; інвестиційні коригування, та коригування по дивідендам; коригування по основним засобам (амортизація, в т.ч. прискорена, ліквідація, списання, зміна оцінок); формування об’єкту оподаткування – рядок 4, та перенесення нарахувань попередніх періодів, виправлення помилок, врахування переплат.

Губіна Ірина (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) розповіла про об’єднану звітність за 4 квартал з ПДФО, ВЗ, ЄСВ: головні акценти в оновленні звітності; як звітуватися, при наявності "пустих" додатків за деякі місяці; представлення працівників без зарплати – як та в яких випадках заповнювати відповідні додатки та рядки; головні правила нарахування ЄСВ та ПДФО, ВЗ – як не помилитися при представленні інформації у звітності та вірно все врахувати; оподаткування та відображення у звітності окремих виплат працівникам: додаткових благ, матеріальної допомоги та іншої допомоги, новорічних подарунків, позик працівникам, перехідні виплати такі як відпускні, лікарняні, декретні.

Хорошун Катерина (методист ІТС) описала можливості сервісів ІТС, доступних користувачам програм для автоматизації бізнесу.

Дробоття Сергій (редактор рубрики ІТС "ПДВ: правила оподаткування та обліку", автор численних аналітичних матеріалів у спеціалізованих бухгалтерських виданнях) розповів про звітність з ПДВ: показники в ПДВ-декларації (перша подія, касовий метод, місце постачання товарів та послуг, ставки податку і т.д.); правило "365 днів" для податкового кредиту (як воно працює під час воєнного стану); коли та які додатки необхідно подавати разом із декларацією; уточнення показників попередніх періодів (недоплата, переплата, збільшення/зменшення від'ємного значення податку); реєстрація ПН/РК в ЄРПН заблокована (відображення в ПДВ-звітності); розрахунки з бюджетом в умовах воєнного стану (порядок та терміни сплати ПДВ, відповідальність платників податку); перспективи ПДВ у 2023 р. 

Семінар "Лекторій": Проведення інвентаризації в умовах воєнного стану. Облік результатів

Морозовська Галина (експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування) розповіла про правила проведення інвентаризації в умовах воєнного стану: строк проведення інвентаризації (чи можна перенести річну інвентаризацію на строк після завершення воєнного стану; чи обов’язково проводити станом на 31.12.2022), склад інвентаризаційної комісії та вимоги до проведення (чи можна провести інвентаризацію без присутності матеріально відповідальної особи; на підприємстві один директор – чи може він один входити в інвентаризаційну комісії і чи узагалі доцільно проводити інвентаризацію), які об’єкти потрібно проінвентаризувати (чи інвентаризувати активи на відповідальному зберіганні, у дорозі; як інвентаризуються ОЗ, яку в оренді у інших підприємств), особливості інвентаризації розрахунків (чи направляти акти звірки усім контрагентам, незалежно де вони знаходяться; чи спливає строк давності під час карантину та воєнного стану, щоб визнати заборгованість безнадійною), інвентаризаційні документи (які форми використовувати; на які активи, зобов’язання складаються окремі інвентаризаційні описи та акти і чому це важливо для обліку; протокол інвентаризації, що у ньому потрібно зазначити та коли має підписати керівник), відповідальність за непроведення інвентаризації). Також розповіла про облік результатів інвентаризації (інвентаризація основних засобів та нематактивів, інвентаризація запасів, інвентаризація розрахунків, інвентаризація витрат майбутніх періодів, резервів і забезпечень, інвентаризація на вимогу ДПС).

Криворучко Валентина (методист ІТС) описала методику обліку інвентаризації в програмах для автоматизації бізнесу (інвентаризацію запасів, ОЗ та НМА, розрахунків з контрагентами).

Семінар "Лекторій": Об’єднана звітність з ПДФО та ЄСВ за 9 місяців актуальні "зарплатні" питання

Губіна Ірина (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) розповіла про "зарплатну" звітність за 3 квартал: чи стане Об'єднаний звіт місячним замість квартального та коли це нарешті чекати; оновлення в Об'єднаному звіті (коли стартуємо, та що підкоригував Мінфін, кого торкнуться зміни); відображення типових виплат за період воєнного часу із врахуванням змін законодавства до та після 19.07.2022 року (мобілізовані, працівники та працівники у теробороні, варіанти обов’язкового та добровільного нарахування середнього заробітку; відпустки без збереження; призупинення трудових відносин; зарплати із запізненням; перехідні виплати, такі як лікарняні, відпускні, матдопомоги, подарунки, додаткові блага, інше); виправлення помилок минулих періодів; коли можна подати неподані звіти за період воєнного часу без штрафів – як довести відсутність та відновлення можливості звітування; відповідальність за неподання/несвоєчасне подання звіту, несвоєчасну сплату зарплатних податків та ЄСВ.

Косий Вадим (директор компанії "ФРЕДО") розповів про сервіс ІТС "FREDO Звіт" (зручний та швидкий сервіс подачі електронної звітності) та "FREDO ДокМен" (обмін первинними документами без проблем).

Губіна Ірина (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) розповіла про зарплату та інші виплати працівникам у воєнний час: зарплата, додаткові блага та інші виплати у світлі ПДФО (коли можемо мати податкові пільги, а не майбутні штрафи; особливості надання та оподаткування матдопомоги, в т.ч. "воєнної", медичні страховки, в т.ч. для родичів, найм житла, пальне для працівників, інші види додаткових благ); ЄСВ-нарахування (зарплата та додаткові блага, коли не варто забувати про ЄСВ і випадки, коли його можна позбутися); донарахування до мінбази з ЄСВ (найпоширеніші випадки та правила); податкові ризики для дистанційної роботи працівників, які знаходяться закордоном (чи доведеться платити податки із української зарплати закордоном, чи будуть такі працівники для роботодавця резидентами); "воєнні" відпускні та відпустки (особливості розрахунку, оформлення та обліку).

Семінар "Лекторій": Декларація з податку на прибуток за 9 місяців: воєнні особливості, перехідні операції

Губіна Ірина (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) детально розповіла про чергове оновлення форми Декларації (що змінилося та хто має врахувати зміни) та документальну підготовку до звітування: як вирішити проблему відсутності документів; що робити, якщо документи втрачено/немає доступу через воєнні дії; відсутність документів через вину контрагента – як скористатися правилами нарахування; чи діють вже "документальні" штрафи ПКУ. Розповіла про фінзвітність та рядок 2 Декларації (найтиповіші помилки, проблеми, особливості): ліквідація та списання ОЗ – достатні документальні підстави, припинення амортизації – як зробити все правильно, коли можна продовжувати нараховувати амортизацію; знищені та втрачені ТМЦ у результаті воєнних дій – "дозвіл" від Мінфіну на окрему інвентаризацію для списання – як оформити; курсові різниці, проблемні заборгованості, в т.ч. контрагентів рф та білорусі – як та коли списувати та по якому курсу; документальне оформлення безоплатних передач, благодійності, вилучення ТМЦ та ОЗ на потреби ЗСУ – як не помилитися у обліку; витрати майбутніх періодів, резерви, в т.ч. сумнівних боргів, проблемні заборгованості – правила списання. Також описала податкові різниці та рядок 3 Декларації (на що звернути увагу у звітності за 9 місяців): операції із врахування збитків – правила 2022 року для великих платників і не тільки, особливості; безповоротна фіндопомога – коригування, хто та коли проводить; амортизація та операції із основними засобами: воєнні особливості списання та призупинення податкової амортизації; коригування по резервах та забезпеченнях.

Криворучко Валентина (методист ІТС) дала відповіді на актуальні питання заповнення декларації з податку на прибуток за 9 місяців у програмах для автоматизації бізнесу в період дії воєнного стану.

Губіна Ірина (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) розповіла про особливості "прибуткової" звітності для тих, хто переходить з/на ЄП 2%: перехідні операції з/на ЄП 2% (звітувальні особливості); проблеми врахування доходів та витрат при переході/поверненні у середині кварталу; перехідні операції (відвантаження, отримання коштів – як не завищити об'єкт оподаткування); вартість ОЗ до та після переходу – що із різницями; особливості формування рядка 1 та 2 Декларації з податку на прибуток для перехідних операцій; "прибуткові" залишки, якими можна скористатися при поверненні.

Семінар "Лекторій": Відрядження під час воєнного стану

Казначей Галина (лектор-практик, чотирнадцятирічний досвід роботи з трудовим законодавством та оплатою праці, провідний автор та консультант тижневика "Дебет-Кредит", автор видань "АгроPRO", "Агробізнес Україна", "Заробітна плата", "Радник у сфері бюджетної бухгалтерії". Експерт школи для бухгалтерів "OPORA". Експерт онлайн-школи бухгалтерії "AVS") розповіла про відрядження під час воєнного стану: встановлення розміру добових та їх обмеження (чи є зміни під час воєнного стану); положення про відрядження на підприємстві (документ необхідний і обов’язковий); наказ про відрядження та Кошторис (як документи без яких відрядження не відбувається); чи змінилися вимоги до оформлення Звіту про використання коштів виданих на відрядження або під звіт, різниця між роз'їзним характером робіт та відрядженням; оплата працівникам за дні у відрядженні, відміна святкових і неробочих (як впливає на оплату за дні відрядження); робота у вихідні в відрядженні чи направлення у відрядження в вихідний день (нюанси компенсації з 24.03.2022 до 19.07.2022 та після 19.07.2022); розрахунок середньої зарплати (зміни в розрахунках, що відбулися під час воєнного стану); хвороба у відрядженні; відрядження у резидентів Дія Сіті (оглядовий аналіз нюансів для гіг-контрактерів та працівників).

Хорошун Катерина (методист ІТС) розповіла про облік відряджень у програмах для автоматизації бізнесу.

Семінар "Лекторій": Експортно-імпортні операції та розрахунки в ЗЕД під час дії воєнного стану

Целуйко Ольга (лектор-практик, більше 20 років роботи головним бухгалтером і фінансовим директором, автор численних публікацій в фахових бухгалтерських виданнях) розповіла про правила розрахунків з нерезидентами під час дії воєнного стану (заборони і обмеження щодо товарообігу з контрагентами з РФ та Білорусі; безготівкові, в тому числі карткові інвалютні розрахунки з нерезидентами: загальні правила; заборонені і дозволені валютні перекази з урахуванням норм Положення НБУ від 04.02.22 р. № 18; заборона розрахунків з контрагентами з РФ і Білорусі; обмеження використання готівкової інвалюти за кордоном; курсові і сумові різниці в обліку з урахуванням зафіксованого на час війни курсу долара США; зміни щодо граничних строків розрахунків в ЗЕД; як закривати заборгованості між резидентами і нерезидентами, погашення боргів та сплив строків позовної давності, залік заборгованостей; валюта ціни і валюта платежу за ЗЕД-контрактом, як уникнути зайвих курсових різниць) та облік експортно-імпортних операцій і валютний контроль (експорт товарів: дата визнання доходів; ПДВ-облік при експорті товарів, дата нарахування податкових зобов’язань; імпорт товарів: формування первісної вартості імпортних товарів; податковий кредит з ПДВ по імпортним операціям за період воєнного стану: коли відображати в декларації; експорт /імпорт послуг: облікові та ПДВ питання; відповідальність за ПДВ-порушення; загальні правила здійснення валютного контролю, особливості для експорту/імпорту послуг; відповідальність за порушення в сфері ЗЕД: що змінилось з прийняттям Закону № 2260; чи впливає продовження "карантинного" мораторію на проведення перевірок і нарахування штрафів в сфері ЗЕД; валютна пеня за порушення строків розрахунків в ЗЕД: як її зупинити або уникнути).

Чухно Ірина (методист ІТС) описала методику обліку експортно-імпортних операцій у програмах для автоматизації бізнесу.

Семінар "Лекторій": ПДВ-2022: відповіді на актуальні питання

Дробоття Сергій (редактор рубрики ІТС "ПДВ: правила оподаткування та обліку", автор численних аналітичних матеріалів у спеціалізованих бухгалтерських виданнях) детально описав ПДВ: заповнення та подання податкової звітності з ПДВ в умовах правового режиму воєнного стану; відображення ПК та "правило 365/1095 днів"; типові помилки в податковій звітності з ПДВ; виправлення помилок попередніх звітних періодів: (недоплата, штрафи, переплата); збільшення / зменшення від'ємного значення (відображення в декларації з ПДВ); коригування сум ПЗ та ПК, в тому числі в деклараціях за лютий-травень 2022 року; реєстрація ПН/РК в ЄРПН (строки та відповідальність платників ПДВ); блокування реєстрації ПН/РК в ЄРПН (причини); ризиковість платника та ризиковість операції, наслідки блокування реєстрації ПН/РК для контрагентів.

Чухно Ірина (методист ІТС) розповіла про коригування сум ПЗ та ПК, у тому числі в деклараціях за лютий-травень 2022 року, в програмах для автоматизації бізнесу.

Семінар "Лекторій": Розрахунок зарплати та облік кадрів в період воєнного стану

Лістрова Світлана (незалежний експерт з трудового законодавства та оподаткування, сертифікат ACCA DipIFR, 16 років професійного досвіду роботи бухгалтером і головним бухгалтером, спеціалізація: розробка облікової політики, положень про собівартість, внутрішніх інструкцій і положень для підприємств, податкова діагностика, кадровий і зарплатний аудит) розповіла про новації трудового законодавства (укладення колдоговорів за оновленими правилами з 27.05.2022; строковий трудовий договір (нове для роботодавця й про що треба знати працівнику); розширений перелік для ознайомлення перед початком роботи; альтернативні способи обміну й ознайомлення працівників з наказами, попередженнями; нові підстави для припинення трудових відносин; звільнення з ініціативи роботодавця, якщо підприємство зруйноване; письмове повідомлення про виплати працівнику стає обов'язковим; середній заробіток за затримку остаточного розрахунку – не довше 6 місяців; середній заробіток мобілізованим з 19.07.2022; робота за сумісництвом: визначення й оплата, обмеження зняті, постанова № 245; звільнення у порядку переведення – привілеї по відпустках скасовані; нові правила подання до ПФУ даних про трудову діяльність; трудовий договір з нефіксованим робочим часом; спрощення для малого й середнього бізнесу: трудовий договір – вирішує все) та права працівників і роботодавців у період дії воєнного стану (роботодавець може призупинити дію положень колдоговору; хто вирішує 5-денка чи 6-денка на підприємстві; робочий час на підприємстві: хто може збільшити норму робочого часу; святкових і неробочих днів немає, а вихідні дні – є; з 19.07.2022 залучення до роботи у вихідні; чи вправі роботодавець встановити неповний робочий час, повідомивши про це за день; переведення на іншу роботу під час воєнного стану; особливості оформлення кадрової документації у період війни; роботодавець може обмежити тривалість щорічної основної відпустки 24 к. дн. лише за поточний робочий рік; обов'язкова відпустка без збереження зарплати; призупинення дії трудового договору та оскарження цієї процедури; відшкодування втрати заробітку працівникам: з яких джерел і як).

Хорошун Катерина (методист ІТС) розповіла про відображення обліку для організацій резидентів Дія Сіті та гіг-контрактів, а також змін в оплаті мобілізованим у програмах для автоматизації бізнесу.

Лістрова Світлана (незалежний експерт з трудового законодавства та оподаткування, сертифікат ACCA DipIFR, 16 років професійного досвіду роботи бухгалтером і головним бухгалтером, спеціалізація: розробка облікової політики, положень про собівартість, внутрішніх інструкцій і положень для підприємств, податкова діагностика, кадровий і зарплатний аудит) розповіла про зарплатні новації, середній заробіток, перевірки Держпраці (середній заробіток мобілізованим (призваним на військову службу) з 19.07.2022; як нараховувати середній заробіток у липні-серпні 2022; чи можна продовжувати виплату середнього заробітку мобілізованим; чи зберігати середній заробіток добровольцям тероборони; як оплачувати вихідні дні з 19.07.2022; чи можна виплачувати премії та допомоги на оздоровлення під час воєнного стану; що може перевіряти Держпраці у період воєнного стану; оновлені штрафи за ст. 265 КЗпП; штрафів за ст. 265 КЗпП не буде – якщо порушення усунуте в строки, встановлені приписом) та стаж для відпустки, розрахунковий період, розрахунок і виплата відпускних (які відпустки надаються у період воєнного стану; види відпусток без збереження зарплати: звичайні і "військові"; чи можна взяти під час воєнного стану невикористані щорічні та дитячі відпустки за попередні робочі роки; з 19.07.2022 можна брати щорічну основну відпустку повної тривалості;сСвяткових і неробочих днів – немає: як рахувати стаж і тривалість відпустки; які нові періоди не потрапляють до стажу для відпустки; розрахунковий період: святкові і неробочі дні, призупинення, інші неявки; як правильно обчислити кількість днів невикористаної відпустки; як включати премії під час розрахунку середньої зарплати за оновленими правилами; виплата відпускних – перед відпусткою або як домовилися).

Семінар "Лекторій": Первинні документи на підприємстві, дії у разі їх втрати (знищення)

Морозовська Галина (експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування) розповіла про вимоги до первинних документів, у т. ч. електронних: що є первинним документом; вимоги до складання первинних документів; особливості для електронних первинних документів; хто може складати та підписувати первинні документи; форма первинних документів, обов’язкові реквізити; зміни у правила організації діловодства на підприємстві під час воєнного стану.

Щербина Юлія (керівник проектів FlyDoc, компанія "СОФТКОМ") розповіла про сервіс ІТС "FlyDoc" – сучасний та зручний спосіб організації документообігу на підприємстві, що гарантує збереження документів.

Морозовська Галина (експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування) розповіла про втрату первинних документів, у т. ч. через воєнні дії: строк зберігання первинних документів; що робити, коли первинні документи не надійшли від контрагента; втрачені (знищені) первинні документи – загальна процедура дій; втрата первинних документів через бойові дії/неможливість вивезення з окупованих територій – спеціальні правила повідомлення; чи є відсутність, втрата (знищення) первинних документів підставою для неможливості виконати свої податкові обов’язки і відповідно звільнення від відповідальності за пп. 69.1 підрозд. 10 розд. ХХ ПКУ.

Семінар "Лекторій": Благодійна та гуманітарна допомога: "воєнні" акценти обліку та оподаткування

Губіна Ірина (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) розповіла про благодійну та гуманітарну допомогу: загальні рекомендації щодо документального оформлення безоплатного надання, вилучення товарів, робіт, послуг, грошової допомоги, на потреби оборони держави та у благодійних цілях; категорії ТМЦ, що мають оборонний та благодійний статус під час війни; операції із паливом у воєнний період: чи потрібна реєстрація платником паливного акцизу, які операції не є реалізацією палива, чи потрібні ліцензії для отримання та благодійної передачі операцій із паливом, паливо як гуманітарна допомога; благодійна та гуманітарна допомога, особливості для надавачів, які не мають статусу неприбуткових організацій (які операції не є реалізацією, на що це впливає; "звільнення" від податкових різниць із безоплатної передачі товарів, робіт, послуг – кого та по яких операціях стосується; формування витрат та документальне оформлення); фізособи як отримувачі благодійної допомоги (види пільг, передбачених в ПКУ; хто може скористатися ПДФО-пільгами; як безпечно з позиції оподаткування допомагати своїм працівникам – яку суму можна сплатити, та як оформити документально); "благодійні" пільги для неприбутківців – які додаткові операції не є порушенням ознак неприбутковості.

Косий Вадим (директор компанії "ФРЕДО") розповів про сервіси FREDO Звіт та FREDO ДокМен для подачі електронної звітності та обміну електронними документами в умовах воєнного стану.

Семінар "Лекторій": Основні засоби та ТМЦ в період воєнного стану: пошкодження, знищення, уцінка, списання, амортизація

Морозовська Галина (експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування) розповіла про основні засоби у період воєнного стану: тимчасове невикористання ОЗ (чи можна нараховувати амортизацію); ОЗ на непідконтрольній території (списувати чи зменшувати корисність; чи можна "знецінити" до нуля, позиція Мінфіну та ДПС; рекомендації з обліку для мінімізації податкових ризиків (базуючись на попередній судовій практиці); чи нараховувати "компенсуючі" ПДВ за такими об’єктами); пошкодження, руйнування, крадіжка ОЗ (документальне оформлення та облік; ліквідація ОЗ – які документи потрібні, що не нараховувати податкові зобов’язання з ПДВ; чи діє "пільгова" норма п. 321 підрозд. 10 р. ХХ ПК щодо звільнення від ПДВ в цій ситуації; часткова ліквідація – як встановити вартість частини, що ліквідується, чи достатньо акту комісії по підприємству; різниці з податку на прибуток; оприбуткування ТМЦ від демонтажу; облік відновлення); відшкодування збитків за зруйнованим, пошкодженим майном (процедура повідомлення); "мобілізовані" та відчужені транспортні засоби (документальне оформлення та облік; чи амортизувати "мобілізоване" авто; Чи нараховувати ПДВ та чи будуть різниці з податку на прибуток за відчуженим ОЗ на потреби оборони; як облік залежить від того, передбачено чи ні компенсацію за відчужене майно).

Криворучко Валентина (методист ІТС) розповіла про оформлення господарських операцій з ОЗ та ТМЦ у типових рішеннях для автоматизації бізнесу.

Морозовська Галина (експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування) розповіла про ТМЦ у період воєнного стану: втрачені ТМЦ через руйнування складу, пожежу (списання, документальне оформлення та застосування форс-мажору; чи обов’язкове проведення інвентаризації; матеріально відповідальна особа відсутні – як інвентаризувати; особливий підхід контролерів щодо відображення витрат за такими втратами; чи обов’язково отримувати саме сертифікат ТПП, чи достатньо загального листа ТПП щодо форс-мажору; підстави для ненарахування ПДВ – тимчасова норма воєнного стану; особливості списання ПММ (акцизні правила щодо втрати через стихійне лихо); загублені перевізником ТМЦ – як відобразити відшкодування їхньої вартості, чи нараховувати ПДВ); пошкоджені, зіпсовані, залежалі ТМЦ (правила уцінки; податкові наслідки уцінки; продаж нижче собівартості – як обґрунтувати ділову мету; база оподаткування ПДВ при продажу уцінених товарів); ТМЦ на непідконтрольній території (чи можна списати; уцінити до нуля; податкові ризики та рекомендації зважаючи на попередню судову практику); безкоштовна передача ТМЦ на потреби оборони (облік; пільги-звільнення від оподаткування та умови їх застосування; різниці з податку на прибуток).

Семінар "Лекторій": ПДВ-зміни: реєстрація в ЄРПН, звітність, перевірки, штрафи

Дробоття Сергій (редактор рубрики ІТС "ПДВ: правила оподаткування та обліку", автор численних аналітичних матеріалів у спеціалізованих бухгалтерських виданнях) розповів про ПДВ в умовах воєнного стану (поновлення реєстрації в ЄРПН, формування звітності): складання податкових накладних в умовах воєнного стану; поновлення реєстрації в ЄРПН та відповідальність за несвоєчасну реєстрацію; показники ПДВ-формули та реєстрація в ЄРПН за рахунок другого реєстраційного ліміту; окремі питання заповнення декларації з ПДВ, чи можна коригувати податкові зобов'язання та податковий кредит без реєстрації в ЄРПН розрахунку коригування; податкові зобов’язання на умовний продаж та ПДВ-наслідки знищення майна (товарів) внаслідок обставин непереборної сили.

Чухно Ірина (методист ІТС) описала заповнення Декларації та Уточнюючого розрахунку з ПДВ у програмах для автоматизації бізнесу в період дії воєнного стану.

Дробоття Сергій (редактор рубрики ІТС "ПДВ: правила оподаткування та обліку", автор численних аналітичних матеріалів у спеціалізованих бухгалтерських виданнях) розповів про ПДВ в умовах воєнного стану (перевірки, помилки, відповідальність): строки подання звітності та сплати ПДВ, поновлення відповідальності платників; виправлення помилок в декларації та додатках до неї, штрафні санкції за самовиправлення; ноновлення камеральних перевірок ПДВ-звітності; хто має право на бюджетне відшкодування, що саме та як перевірятимуть податківці.

Семінар "Лекторій": Трудові відносини під час воєнного стану

Алієв Тимур (консультант із питань бухгалтерського обліку та оподаткування; експерт із трудового права та оплати праці, фахівець з управлінського обліку та бюджетування; автор понад тисячі публікацій у спеціалізованих виданнях, а також численних запитів до офіційних органів) розповів про зарплату та кадри в умовах продовження воєнного стану: "воєнна" (не) робота працівників, проблеми підтримки управлінських функцій (формування та підписування документів, звітності тощо) працівники перебувають за кордоном (чи впливає це на трудові відносини); робота працівників під час воєнного стану (в офісі, дистанційна, за гнучким графіком; неповний робочий час (як встановити); відпустки (які можливі під час воєнного стану); простій (як оголосити на час воєнного стану; працівник мобілізований / в теробороні (які гарантії за ним зберігаються); працівник невідомо чому не з’являється на роботі (як табелювати); прийняття та звільнення працівників (особливості під час війни).

Хорошун Катерина (методист ІТС) розповіла про відображення оплати мобілізованим та інших змін у типових програмах автоматизації бізнесу у воєнний час.

Семінар "Лекторій": Спрощена система оподаткування за ставкою 2%: ведення діяльності, звітування

Целуйко Ольга (лектор-практик, більше 20 років роботи головним бухгалтером і фінансовим директором, автор численних публікацій в фахових бухгалтерських виданнях) детально описала ведення діяльності єдинником третьої групи за ставкою 2%: хто може обрати третю спецгрупу єдиного податку; які види діяльності заборонені на спецгрупі, а які дозволені у порівнянні з іншими єдинниками; як перейти на третю спецгрупу; правила оподаткування для єдинників третьої групи, ризиковані операції; що врахувати ФОПам при переході з загальної системи на третю спецгрупу; що врахувати юрособам при переході з загальної системи на спрощену; що врахувати платникам ПДВ, які перейшли на третю спецгрупу єдиного податку; ведення обліку (за типовими формами чи в довільній формі); як відмовитись від роботі на третій спецгрупі і повернутись до старої системи оподаткування; облік перехідних операцій при поверненні.

Чухно Ірина (методист ІТС) розповіла про документообіг та нарахування ЄП за ставкою 2% у типових рішеннях для автоматизації бізнесу.

Целуйко Ольга (лектор-практик, більше 20 років роботи головним бухгалтером і фінансовим директором, автор численних публікацій в фахових бухгалтерських виданнях) детально зупинилась на звітуванні єдинників на третій спецгрупі: за якою формами звітують ФОПи-єдинники третьої звичайної груп і що готують для третьої спецгрупи; яка форма Декларації застосовується для юросіб-єдинників, і що готують для третьої спецгрупи; як відзвітувати юрособі при поверненні на стару систему оподаткування/групу єдиного податку; як відзвітувати ФОПу після повернення на стару систему оподаткування/групу єдиного податку; коли сплачується єдиний податок за ставкою 2%; відповідальність за несплату єдиного податку і неподання декларації під час війни.

Семінар "Лекторій": Облік в умовах воєнного стану

Дробоття Сергій (редактор рубрики ІТС "ПДВ: правила оподаткування та обліку", автор численних аналітичних матеріалів у спеціалізованих бухгалтерських виданнях) розповів про особливості оподаткування ПДВ під час дії воєнного стану): нарахування/коригування ПДВ в умовах дії воєнного стану; порядок подання звітності, терміни сплати, відповідальність, обмеження щодо бюджетного відшкодування; пільги з ПДВ в умовах дії воєнного стану; нові ставки податку для операцій з пальним; безоплатна передача товарів для військових потреб, руйнування/знищення ТМЦ; особливості тимчасового переходу платників ПДВ на сплату ЄП за ставкою 2%.

Губіна Ірина (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) описала перехід на ЄП 2% на період дії воєнного стану (особливості переходу, хто може скористатися; як та коли писати заяву, чи треба це робити діючим єдинникам; як рахується дохід для визначення об'єкту оподаткування (на які норми ПКУ орієнтуватися, чи є приховані ризики у розрахунках); звітність та сплата податку; ризики та перспективи вдосконалення механізму оподаткування, перехідні операції) та благодійну допомогу (особливості для надавачів, які не мають статусу неприбуткових організацій; фізособи як отримувачі благодійної допомоги; "благодійні" пільги для неприбутківців – які додаткові операції не є порушенням ознак неприбутковості; загальні рекомендації щодо документального оформлення безоплатного надання, вилучення товарів, робіт послуг, грошової допомоги, на потреби оборони держави та у благодійних цілях).

Абрашина Олена (методист Всеукраїнської Спілки Автоматизаторів Бізнесу) розповіла про відображення змін ПКУ у рішеннях BAS під час дії воєнного стану: ПДВ, особливий режим ЄП, податок на прибуток.

Губіна Ірина (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) розповіла про "паливний" акциз в умовах воєнного стану: які операції не є реалізацією пального, що це означає для платників та неплатників акцизу; особливості застосування 0% акцизу – чи врегульовані перехідні моменти для виробників, імпортерів та трейдерів; регулювання цін на пальне – правила встановлення роздрібної ціни та відповідальність за порушення; акцизні документи та декларація – особливості складання; втрачене та вилучене пальне – особливості визнання та списання; пальне як гуманітарна допомога; ліцензії на пальне та відповідальність – за відсутність ліцензій (чи працює на період воєнного стану).

Король Ростислав (бізнес-аналітик компанії We.Code) розповів про зміни в законодавстві щодо обліку пального, відображення операцій з пальним в програмних продуктах BAS.

Семінар "Лекторій": Звітність за 2021 рік: Акценти складання, коригування податкового курсу

Губіна Ірина (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) детально зупинилась на фінансовій звітності за 2021 рік та особливості її складання: фінзвітність за 2021 рік, важливі оргмоменти, оприлюднення, аудит, таксономія (хто, як і кому надає); фінзвітність та податкова служба; фінзвітність та податок на прибуток (які бухгалтерські процедури вплинуть на рядок 2 Декларації з податку на прибуток).

Косий Вадим (директор компанії "ФРЕДО") розповів про FREDO Звіт – сервіс подання декларації з податку на прибуток та іншої електронної звітності до державних органів.

Губіна Ірина (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) описала особливості складання Декларації з податку на прибуток за 2021 рік: декларація з податку на прибуток (чергові поновлення – Наказ МФУ № 601), за якою формою звітуємось за рік; додаток РІ "для всіх", в т.ч. тих, хто не застосовує податкові різниці; у "лабіринтах" додатку РІ (підбиваємо підсумки податкового року для тих, хто з податковими різницями); інші важливі додатки до Декларації для всіх (для тих, хто працює з податковими різницями та без них) - додаток ПП, додаток ПН, додаток ВП, додаток АВ та ЗП.

Семінар "Лекторій": Головне про застосування РРО/ПРРО з 2022 року

Целуйко Ольга (лектор-практик, більше 20 років роботи головним бухгалтером і фінансовим директором, автор численних публікацій в фахових бухгалтерських виданнях) розповіла основні акценти роботи з РРО/ПРРО-2022: хто зобов’язаний застосовувати РРО/ПРРО; розрахункові документи; робота з РРО/ПРРО.

Кондратюк Сергій (провідний експерт навчального центру із впровадження ПРРО Cashalot) розповів як вибрати стабільну та надійну касу та описав Cashalot – десктоп ПРРО з повноцінним offline режимом.

Семінар "Лекторій": Податки: підводимо підсумки та готуємося до новацій

Бикова Ганна (консультант з питань бухгалтерського обліку та оподаткування, складання звітності, автор більш ніж 1000 статей на бухгалтерську та податкову тематику, автор книжок, лектор семінарів з широкого кола податкових та бухгалтерських питань) розповіла про податок на прибуток за 2021 рік (нова форма декларації і що в ній змінилося; хто застосовує податкові різниці, а хто ще ні; найбільш поширені податкові різниці, нагадування щодо застосування; виправлення помилок минулих звітних періодів та штрафи) та про єдиний податок для юросіб 3 групи за 2021 рік (правила складання декларації; перевищення річної суми доходу або отримання доходів від заборонених видів діяльності: відображення у декларації та наслідки для юрособи; виправлення помилок минулих звітних періодів та штрафи).

Криворучко Валентина (методист ІТС) розповіла про заповнення річної звітності з податку на прибуток у програмах для автоматизації бізнесу та особливості автоматизованого заповнення звітності платників єдиного податку.

Бикова Ганна (консультант з питань бухгалтерського обліку та оподаткування, складання звітності, автор більш ніж 1000 статей на бухгалтерську та податкову тематику, автор книжок, лектор семінарів з широкого кола податкових та бухгалтерських питань) детально зупинилась на ПДФО, військовий збір та ЄСВ в IV кварталі 2021 року: за якою формою звітуємо і які останні зміни в Розрахунку; як нумерувати складові Розрахунку протягом року; чи треба подавати "пустишки"; найбільш поширені види доходів працівників, їх оподаткування та відображення в Розрахунку; новорічні подарунки дітям та працівникам, корпоративи та їх оподаткування; річний перерахунок ПДФО як легальний шлях виправлення помилок без санкцій; яка відповідальність за порушення щодо ПДФО, ВЗ та ЄСВ – під час карантину та після.

Хорошун Катерина (методист ІТС) зупинилась на актуальних питанням обліку ПДФО, військового збору та ЄСВ на початку року у програмах для автоматизації бізнесу.

Дробоття Сергій (редактор рубрики ІТС "ПДВ: правила оподаткування та обліку", автор численних аналітичних матеріалів у спеціалізованих бухгалтерських виданнях) описав ПДВ-зміни з 01.01.2022 р. та на що звернути увагу: "старі" податкові накладні (365/1095 днів для податкового кредиту; розрахунки коригування (причини складання та нюанси реєстрації в ЄРПН); карантинні канікули продовжено (від яких штрафів звільняються платники ПДВ); річний перерахунок сум податкових зобов’язань на "умовний продаж" (алгоритм проведення та відображення в декларації за грудень).